工作计划范文|编制预算的通知（收藏19篇）_编制预算的通知
时间:2017-11-25 作者:工作计划之家编制预算的通知（收藏19篇）。
⌑ 编制预算的通知 ⌑
岁月流转，时光飞逝，转眼间20__年的工作又接近尾声，我于20__年8月份加盟______以来，也将近半年的时间了，回顾半年来的工作，在公司领导及各位同事的大力支持与帮助下，在思想意识、业务能力等各方面都取得了一定的成绩，在这里表示感谢，所以在个人感觉上像保尔说的话一样“当他回首往事的时候，不会因为觉得自己虚度年华而悔恨……”当然，为了更好地做好自己今后的工作，总结经验、吸取教训，现将20__年的工作情况总结如下：
我是搞预算工作的，在工程预算这个领域里，我不算是一个新人，只是初来乍到，对工作环境非常陌生，但在公司领导和同事们的帮助下，对工作环境、管理模式、组织机构、规章制度进行了深刻认识，使我在短时间内迅速融合进了这个大集体，为以后的工作顺利进行有着极大的帮助。
近半年除处理预算合约部的日常工作外，还完成领导安排的其他主要工作任务有(按时间先后顺序)：
1、计算回迁房1#楼钢筋抽筋、土建及装修工程量、清单计价工作。并与咨询单位进行了核对。
2、参与了商品房招标中的清标工作。计算了商品房坡屋顶、层高等与回迁房结构差异部分的工程量，并计算差异部分的工程造价，做为公司与总包单位签订合同的依据。
3、为了查看回迁房与商品房的主体钢筋单位含筋量是否有较大的差额，完成了商品房2#楼钢筋抽筋工作。
4、与设计院及销售部协调、参与优化了售楼处绿化景观设计。在北京承包队伍和宁河承包队伍之间，以多方面最优评审结果，确定了售楼处绿化景观施工队伍。
5、做售楼处绿化景观清单计价预算，在公司领导授权范围内与绿化景观施工队伍谈判并确定最终合同价，完成绿化景观结算工作。
6、参与了电梯招标工作最初的具体实施工作。
7、审核回迁房安装工程中的给排水、强弱电、采暖通风、消防管道及消防水的工程量及清单计价。
8、审核了回迁房2#楼及部分3#楼土建、装修工程量、清单计价工作。于20__年元月6日与咨询单位进行了全面核对。
9、在以上工作内容外，还计算了部分设计变更的工程量和工程造价。
10、目前正在进行的工作：回迁房1#楼、2#楼、3#楼总包合同附件、清单计价预算工作，与咨询单位就回迁房建安费用调整工作。
下面阐述在工作过程中的一点工作体会：
1、第一次参与该工程造价计算，对施工图纸，对该工程的施工工艺是完全陌生的，加之预算部预算人员仅我一人，实在是太少，工作量极大，重点之一是钢筋的抽算工作，钢筋的用量是直接影响工程结算价款的大项，所以必须极其细心和耐心，对照规范反复核对。还有其他占工程造价比例比较大的分项工程计算，尽量达到不多算不漏算的实事求是目的，迫使工作必须在短期内完成，所以有些时候不得不加班加点。
2、预算合约部成立时间不长，人手又少，有很多问题急待解决，需要时间去理顺。还有原来在天津用的是天津计价软件，需按照天津计价规则来计算。到芦台后需要用河北定额计算规则来执行，所站的角度不同，会有不同的理解，在以后的计算和对量工作中都要十分熟悉计算规则，而且还要有雄辩的口才，从有利于公司集体利益角度出发，说到对方心服口服。
3、作为一名合格的预算审核人员，不仅在工作态度上需要耐心、细心地工作，还要有乐观的人生态度和严谨科学的工作精神。它不仅需要掌握一定的预结算专业知识和有关政策、法规、强制性标准还要了解建筑工程专业、建筑设计、建筑材料设备等、建筑施工方法与投资控制等多方面基础知识，可以说建筑工程预算审核是个多学科综合性的工作。
在本次审核计算清单计价过程中发现设计单位和咨询单位都有不同程度的工作欠缺，我作为建设单位的预算主管，在公司领导许可后都及时与设计单位和咨询单位进行了沟通，使他们欠缺的工作都进行了及时的调整和完善，为下一步现场施工和报审预算以及我公司日后的成本控制都打下了一定的基础。总之，这半年的工作还是充实和成功的，在近段时间内尚未发现自己工作有重大失误之处，尚若有之，希望领导同事们指出，以便及时更正。一年之际在于春，在即将到来的二零一三年的春天，今后要更加努力，爱岗敬业，遵守道德行为规范，本着准则和责任心的工作态度，做好自己的本职工作，发挥出自己最大的能力，为公司的发展添砖加瓦。
以上为本人粗略的个人工作总结，请领导审阅，如工作上有不到之处，请领导不吝指出，以便本人及时改正，从而能更好地工作。
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作为具体实施设计概算,施工图预算的编制工作人员,概预算的.合理性、可靠性及准确性将对投标工作产生重要影响,也是概预算编制人员不断学习,提高业务能力和工作水平的一个过程.在工作实践当中,遵循一定的工作程序,抓住编制重点,是确保概预算编制的有效手段.因而,科学的进行工程量计算,做到不重不漏是编制概预算的基础工作.
作 者：乔新伟 作者单位：北方机械化筑路工程处,新疆乌鲁木齐码,830016 刊 名：城市建设 英文刊名：CHENGSHI JIANSHE YU SHANGYE WANGDIAN 年，卷(期)： “”(11) 分类号：U4 关键词：⌑ 编制预算的通知 ⌑
从公路工程预算费用的组成部分来看，预算主要由五大要素构成，即工料机价格、设计工程量、施工方案(施工组织设计)、预算定额指标、第二、三部分费用。那么，下面是由小编为大家带来的公路工程造价施工图预算编制方法，欢迎大家阅读浏览。
1、工料、机价格的调查取舍
工料、机单价是预算的计费基础。96年以前的外业调查资料包括：人工费的各项组成及内容，材料(外购材料)的供应价格、运输方式及运距;地方材料(砂、石、粘土、水)供应价格、地点、日开采量、运输运距、运输工具(汽车、火车、船)等;桥由于受：燃料油价格、电、木材的价格，机械养路费、车船使用税、地方公路建设资金等其它地方费用等收费标准。
现阶段各省、自治区、直辖市交通厅(局)均已颁布了当地概、预算编制补充规定(以下简称“补充规定”，对人工日工资单价规定的比较详细、全面，大多数项目在编制施工图预算时可直接采用“补充规定”的规定，但有些地区还要经过分析，综合拟定，如西藏自治区有的项目，地方砂石材料多数要施工单位自采，如按《公路工程预算定额》(以下简称《预算定额》)计算自采材料的料志价格，采用自治区颁布的“补充规定”规定的人工日工资单位，则计算的料场价格过高，因此在计算自采材料料场价格时，宜采用民工队伍施工，日工资可按沿线调查资料，劳动力市场询价等取得，并进行综合分析确定，这样确定的人工日工资单价即符合公路工程施工的实际，又能较准确地计算人工费用。
主要外购材料供应价格的确定，可参考各省、自治区、直辖市公路工程定额站定期发布的价格信息(以下简称“价格信息”)，通过收集各省(区、市)发布的“价格信息”来看，除了木材、钢筋、预应力筋、石油沥青、燃油等材料比较全面外，地方砂、石材料、零星材料、不是不全，就是没有，有些省不分地区全省一个信息价(而且是省会城市供应价)，沿线调查的市场价格也相关很大，给材料价格的确定带来很多困难，这就要求我们一方面要多调查询从，另一方面要认真分析，根据已有的价格信息资料和对国内外主要材料价格情况、供求发展趋势的了解，确定询价时效和可能发生的变化趋势，使材料价格取定趋于合理。
目前各种刊有材料价格信息的报刊较多，平时要多看多记，并根据需要归类整理，以便在取得材料价格时作为参考。价格的取定宜综合比较，慎重考虑。
2、工程量
按既定项目的设计方案，工程量是固定的，预算编制人员首先要熟悉设计图纸。现阶段，设计文件中图表示例工程数量的表述不能完全符合预算定额中的工程量，这就要坟预算编制人员一要根据预算编制要求，拟定符合定额的工程量清单，依据定额章节说明的指标项目的工程内容及工程量计算规则，准确地计算工程量，不漏项、不重复。二要认真学习路基路面、桥涵等其它构造物的施工技术规范，掌握施工工序及施工方法，这样才能保证所做的预算工序衔接合理不漏项。下面举例具体说明：
在做宁通线扬州段(全长16.86km)施工图预算时，设计文件中，填方数量为149601m3(断面压实方)，而施工预算中要求路基工程土方除断面方还包括：①保证路基边坡的压实等需加宽填补的土方，另还需刷坡到路基原宽。②消除表土或零填方的基底压实、耕地填前夯实、回填至原地面标高所需的土方。③软土路段、因路基处理后沉陷需增加的土方(根据软其处理设计计算)。④根据路基施工组织的实际情况，应扣除路槽体积，而非路面厚度范围内土方，这样计算的土方已含路肩土方，套用定额时，只计培路肩工序。通过以上计算的土方总数量，即符合预算要求的土方，根据施工组织设计确定的施工方法，套用定额，这样路基土方的计算，不漏项，也不重复。
3、合理的施工组织计划
合理的施工组织计划，是实现设计蓝图所必须的也是提高概、预算质量的要求之一。施工组织设计究竟该由谁做，现在还有争议，比较普遍的做法一般工程由概、预算人员根据经验确定施工方案，新价格和特殊工程则要求设计人员共同探讨，由设计人员提出工程量，作为预算编制的依据。由于设计人员把主要精力放在结构设计方面，对施工方案、辅助设施、考虑不周，造成后续服务时施工单位因小事，如临时电力线路长度、围堰高度不足等类似小问题而大找麻烦，也使建设单位——设计单位的“上帝”对我们意见不少。其实这些问题最容易避免，只要我们科学细致地编制合理的施工组织计划，就一定能编制出高质量的施工图预算文件。
另外，对某些大型构造物、临时工程及辅助设施的确定，由于没有系统的教科书，故我们只能积累多方知识，在此仅对普通结构的百米大、中桥临时工程中部分数量的确定分述如下：
(1)临时用地量
一预应力T梁桥，桥长185m，总用工量74436工日，工期3年，每天平均用人数：74436÷3÷225=110工日生活办公用房：110×4m2/人=440m2;
工棚及库房：50×50=2500m2;
堆料(砂、石)：50×50=2500m2;
梁预制及存放：35×3×36+10×20=3980m2;
Σ9420m总计14亩。
如招标中大桥一般含100m的引道，故主少占临时用地可以充分利用路基作为施工场地，如路基宽24.5m，100m长占地3.7亩，但利用段路基，必须安排预先达到路基设计要求的压实度，对软基段，应在预压实完成后，在不破坏路基、不影响路基稳定时，才能利用路基作场地，最后总的临时用地仅计10亩即可。上述大桥如是空心板桥时，如施工组织设计全线考虑一个大的空心板预制场地，这时临时用地还可小些。
(2)临时轨道：按梁桥施工规范一般考虑为2～2.5倍的桥长，并考虑轨道规格：一般采用35kg/m即可。
(3)预制场设施：宜根据标段的.长度、避免每一标段设一预制场，造成人力、物力的浪费，增大投资;另一方面也可控制预制板的质量，一般考虑30亩临时用地，临时电力、电讯宜根据当地电网情况综合考虑，吊装设备、张拉台座及预制底座数量等。
由于认识不足及缺乏经验，在施工方案设计中对大型构造的临时工程考虑不足，成为概、预算不准的原因之一，有条件时，工程造价人员应多到工地参观学习、积累这方面的经验，为以后编制好公路工程概、预文件打良好的基础。
4、合理套用定额、编制准确的补充定额
合理套用定额是工程造价人员的主要工作之一，使用定额首先要读懂定额，定额有章节说明、工程量的计算规则，概预算人员应根据具体工程的结构特点和施工组织计划等因素进行高速，另外还要注意定额单位。
现行《预算定额》是我们编制施工图预算的依据，《预算定额》是1992年颁布的，代表当时合理的平均水平，但由于时代的发展，近年来，公路建设已大量采用新技术、新结构、新工艺、新材料，特别是高等级公路路基工程中的软土地基处理，《预算定额》已考虑了用各种方法改善地基性能的定额，预压处理、超压处理的施工过程要进行沉降观察这一特殊施工未考虑(观察中的材料费已以单价形式计入预算中)，因它牵涉到多方面难以计算的因素，沉降板的埋设、测量等;沙土液化地基强夯处理和粉喷桩处理等。路面工程中出现的改性沥青混凝土路面、SMA路面等。桥梁工程中出现的大跨、深水基础的新型结构桥梁，如钢管拱桥等。随着环保呼声的加剧，公路工程中已把环境保护作为不可缺少的项目。这就需要编制合理的补充定额。例如，连徐公路地处平原区，人口密集，公路沿线经过部队、学校、村庄等，公路通车后，噪声污染势必会影响他们的工作、学习和生活，为此设计了环保声屏障，定额无相近的可以直接套用，这就要求我们认真细致的研究设计图纸，并协同设计人员了解各细部的施工方法，再编制合理的补充预算定额。在编制补充定额时，应着重搜集有关方面的资料，下功夫学习，向专家请教。另一方面查阅国内外有关资料，拟定可行的施工工序，根据预算定额的编制方法和原则，编制出补充定额，在施工中对补充定额要跟踪调查，通过实践不断完善，使其成为比较成熟的乃至推广的定额。
5、公路工程第三部分费用
第二部分各项费用按《编办》要求计算。第三部分各项费用中，除土地、青苗、拆迁补偿安置补助费、供电贴费外，其它按《编办》或合同计算即可。土地、青苗补偿安置补助费，应按照各级人民政府有关现行土地管理方面的文件执行。唯电力、电讯拆迁费用标准没有现成的标准可用，则应取得充足的数据，提出初步的补偿标准，并报请建设部门批准。如连徐线全长240km，沿线经过6个市(县)，仅10KV高压电力线路就有若干处，经与各市(县)电力部门共同现场勘察，采用合理的拆迁方案，并委托电力部门编制补偿费用，由于电力部门提供的补偿费用标准相差较大，作为工程造价人员，在确定标准时，既要能使拆迁费用合理，又要顾及个别单位的利益，使国家免受损失，确定时宜采用纵横向比较的方法综合确定，即同一条线路各市(县)拆迁费用相比较，在电力部门了解建设一条同等级线路的公里造价。只有取得充足数据，才能作为建设单位批准之依据。
在我国电力资源较为紧张的前几年，电力部门还要收取供电贴费，供电贴费的计算《编办》中有明确的计算方法，按国家计委批转水利电力部关于供电贴费工程及取贴费的暂行规定执行，如华东电计字第135叼文规定供电贴费标准：500元/KVA，按变压器容量计算。施工图设计阶段，一般情况下施工单位往往不明确，施工机械配备预先不知，所以变压器容量的确定也就无依据。变压器容量的确定涉及到多方面难以确定的因素，笔者通过十年来的探索与调查研究，参考多种非正式的计算方法，综合竣工的正在建设中线路施工的实际采用情况，取得了一些经验。现以宁连线妇联河大桥(已竣工)为例，全长120m，3孔I字梁边孔空心板，现采用240KVA变压器，据该项目经理介绍，象这样一座采用180KVA变压器显得有点不足，一般500m左右的大桥，宜采用两座320KVA的变压器。现举一例，通过计算未确定变压器容量，宁通线夏仕港大桥7×25m预应力混凝土T梁总用电量553306度，工期3年，每年按0.4、0.3、0.3分配用电量，第一年最大用电量221322度
P交=1.10×K×K18×225×CosΦ(1-K2);
P交=1.1×221322×1.58×225×0.75×(1-0.15)=318KVA;
式中：K-年用电量;
K1=同时系数，一般取1.50;
K2=系数，一般取0.10～0.20.
取320KVA即可，其中用电量的分配按大桥施工组织不同时期工程用电确切计算取得。
另外，供电贴费计算是以单位工程用电量的大小而定的，用电量的大小与电价的确定亦有关。如全部采用社会电价，则计算变压器容量中的电量按实际情况计算。如电价按自发电供电，另按不同的比例进行确定，这样也得分两种情况，如果自发电只是为了弥补社会用电不足即临时停电时，按实计算，否则电量应按自发电所占百分数进行折减。
国家计委、国家经贸委计价格[2000]744号文发《关于高速供电贴费标准等问题的通知》中，明确：待2001年底，国家批准的城市电网建设与改造基本完成后，停止征收供电贴费。故施工图预算中也应取消该项费用。
⌑ 编制预算的通知 ⌑
时间如白驹过隙，仿佛还像刚进公司的那一天(20__年6月10日)，八个多月的时间已经过去了，在这段工作的时间里我尽心尽力完成自己的本职工作并积极配合同事和其他部门的工作。作为预算员我按照公司的各项规章制度及岗位职责工作，按时按质地完成各项预算工作。我工作以来的总结，主要有以下几个方面：
1、按公司的领导要求，完成了各类投标文件、预结算、成本预测工作，积极配合市场部同事的工作，如在市场部忙碌的时候参与制作商务标，配合开标等工作。
2、服从公司领导的工作安排，积极做好工预算以外的工作。一切以公司利益为本，配合公司其他部门工作，积极参与公司活动。
3、利用工作之余的休息时间加强学习。注意收集浙江省有关现行的定额资料文件及材料价格，并加强学习定额计算规则及定额说明、工程量计算的技巧，品茗软件算量及计价等专业知识。遇见不明白或不会的建筑、智能化知识，积极向土建、水电工程师学习现场施工程序及方法。预算应该控制工程量，向施工员学习施工方面的施工工序等知识，增加自己的工作能力;努力学习计算机知识(常用办公软件、CAD及其他预算软件)，提高自己的工作效率。
在工作以来接触到了许多新事物、遇到了许多新问题，也学习到了许多新知识、新经验，使自己在思想认识和工作能力上有了新的提高和进一步的完善。在明年的工作中，我希望能经常去现场了解实际工程施工情况并做记录，为结算时得到准确信息更好为公司控制工程成本。我会继续努力，多向领导和同事学习工作方面认识和经验及时纠正和弥补自身的不足和缺陷，从而更好地为公司做出自己应有的贡献。
⌑ 编制预算的通知 ⌑
预算是经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。它规定国家财政收入的来源和数量、财政支出的各项用途和数量，反映着整个国家政策、政府活动的范围和方向。互信范文网今天为大家精心准备了在预算编制工作会议上的讲话，希望对大家有所帮助!在预算编制工作会议上的讲话
同志们：
今天召开的20**年州本级部门预算编制工作会议，是我分管政府财政工作以来首次参加的部门预算编制工作会议，也是与大家共同交流、学习的一次会议。刚才，州财政局陈福生局长讲了很好的意见，稍后会议还要对20**年州本级部门预算编制工作作具体布置，大家要认真领会精神，学习编制办法，结合本部门工作规划认真编制。下面，我就做好部门预算编制工作，代表州政府讲四个方面的意见。
一、关于州本级部门预算改革情况
近年来，在各部门的共同努力下，州本级部门预算管理和改革各项工作稳中求进，取得了新的突破，主要体现在四个方面。
(一)优化支出结构，厉行节约工作取得新进展
做好“加法”，保障重点支出需要。20**年，全州公共财政支出152.2亿元，增长10%。分板块看：产业发展支出17.9亿元，增长6.17%，占总支出12%;行政成本支出35.1亿元，剔除工资因素下降9.6%，占总支出23%;基础设施建设支出16.6亿元，占总支出11%;民生支出82.6亿元，增长15.2%，增加10.9亿元，占总支出54%，较上年上升2个百分点。尤其是教育、农业、科学技术、医疗卫生、文化五项法定支出高于经常性财政收入，分别为21.5亿元、21.2亿元、6878万元、10.7亿元、2.8亿元，分别增长38.8%、2.4%、11%、10%、40.6%，占总支出37.4%。从今年1-8月的数据看：产业发展支出增长74.1%，基础设施建设增长7.2%，民生支出增长18.8%，行政成本继续下降8.6%，较好地实现了“三升一降”的目标。
做好“减法”，继续严格控制一般性支出。按照中央关于改进工作作风、密切联系群众和州委关于党政机关厉行节约的有关要求，州政府开源节流，继续完善“三公”经费管理制度，细化州级部门“三公经费”预算编制，加强预算执行管理，严格控制“三公经费”预算规模，州本级年度“三公经费”预算总规模比上年只减不增。20**年，州本级“三公”经费预算总额为11840万元，下降2.4%。其中：安排因公出国(境)经费预算180万元，与上年持平;安排公务用车购置及运行费预算7850万元，下降1.4%;安排公务接待经费预算3810万元，下降4.6%。
(二)深化预算改革，预算支出标准体系实现了新突破
加强基本支出定员定额管理。从20**年设置预算定额标准分类和调整系数以来，相继于20**年提高差旅费标准，20**年提高交通费标准，增加干部职工体检费，20**年全面提高商品和服务支出预算定额标准，20**年完善干部职工体检费标准，州本级预算定员定额标准逐步完善。推进项目支出定额标准体系建设。在以前政府采购预算定额标准的基础上，20**年完善提高了部分政府采购设备预算定额标准等，预算支出标准体系建设实现了新突破。
(三)规范预算编制，部门预算编制水平得到了新提高
推进综合预算管理。收入预算不仅包括财政拨款，还包括各种政府性基金、部门其他收入。支出预算改变了传统的“基数法”预算编制方法，实行“零基预算”，实现了预算资金管理的标准化和规范化。
注重预算编制质量。通过编制本部门收支预算，使预算安排与各部门的工作重点紧密结合，做到了“一个部门一本预算”。通过财政支出的绩效考评和国库现金管理等改革，增强了部门“要钱容易花钱难”的观念，促进了部门预算观念的增强，强化了预算约束，增强了预算的严肃性。
(四)主动接受社会监督，预算公开工作迈出了新步伐
全面推进财政总预算公开。完成了政府财政预算报告、公共财政收支预算表、政府性基金收支预算表的公开工作。
稳步推进部门预算公开。在州人民政府门户网站对有法定投入增长规定和要求的5个社会事业主管部门(州教育局、州科技局、州农业局、州畜牧局、州卫生局)试点公开了20**年部门预算信息。
稳妥推进“三公经费”预算公开。在州人民政府门户网站公开了州本级“三公经费”预算总额，同时对州安监局、州食品药品监督管理局、州水务局、州档案局、州城乡建设住房局5个部门试点公开了部门因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费财政拨款预算信息。
二、关于部门预算管理的一些问题
虽然我们部门预算管理和改革工作取得了一些成绩，但仍然还存在一些问题需要引起高度重视，在以后的工作中要认真研究，及时解决。
(一)项目预算编制仍然不够规范和科学
个别部门不根据本单位实际需要和中长期规划编制项目预算，存在报“天书”问题，远远超过财力可能申报项目预算建议数，让大家做了很多无用功。
部分项目支出预算过于粗放、很不科学、不合理。有些部门特别是有统筹管理事业发展专项资金的部门，编制部门预算时未将这些发展资金细化到具体单位、具体项目内容;有些部门、单位把一些简单基础工作打包成项目，多列名目套取项目资金;有些部门简单按内设科室工作汇总编制预算，资金预算安排重复等。
项目安排统筹力度不够，对一些可预期的支出未列入年初部门预算，往往是部门预算刚刚批复下达，申请追加的报告就随之而来。当中有一些确实是州委、州政府要求办理的事项，对这些项目，在编制预算时完全可以申报，有些部门却为了确保自身利益，故意漏编州委、州政府确定的事项预算，留下硬缺口，倒逼州政府、财政部门追加预算。
预算编制计划性和规划性不强。财政预算是为党委政府施政方针保驾护航的，应该围绕州委、州政府的方针政策及部门、单位的年度工作计划和目标来编制，即先根据工作计划和目标规划下年度要开展的专项业务或工作项目，再根据确定的专项业务或工作项目分析完成目标所必需的资源，并确定这些资源的费用，据以编制部门预算。但是，一些部门编制部门预算却脱离于州委、州政府的工作部署及部门、单位的工作计划和目标，或者说部门、单位工作计划的制定远远落后于预算编制，往往造成编制及批复的部门预算与实际确定要开展的工作差异很大，一方面部门预算已安排一些工作项目迟迟不开展资金用不出去，另一方面却四处打报告申请追加开展年度工作项目的资金预算。
(二)个别部门的预算大局意识仍有待加强
一味强调基数和部门既得利益，一方面加剧了资金供求矛盾，另一方面固化了财政资金在部门之间的分配格局，使一些部门支出项目的规模不断扩大，挤占了随着形势变化需要大力加强的社会事业发展方面的资金需求，挤占了经济结构和社会事业发展布局调整的资金需求。
一些主管部门对所属单位的预算编制只是充当“二传手”，没有把本部门作为一个整体有针对性地根据本部门的工作计划、事业发展需要统一部署、统筹管理预算编审工作。
三、关于当前经济体制改革和财经形势
把政府财政工作放在整个经济社会的大环境下、放在党委全局工作背景下来把握。从当前面临的形势，我觉得有三点需要我们充分的重视和关注。
(一)经济形势对政府财政工作提出了新的要求
党的提出：要全面深化经济体制改革，关键是加快转变经济发展的方式，核心问题是处理好政府和市场的关系，必须更加尊重市场规律，更好地发挥政府作用。新一届中央政府也提出：必须处理好政府与市场、政府与社会、中央与地方的关系，深化行政审批制度改革，减少对微观事务的管理，完善和加强宏观管理，真正做到该管的管住、管好，不该管的不去干预，真正让市场起作用。这也体现了中央政府坚持不断探索经济增长模式的改善，抛弃只重视速度而忽视质量的“老路子”，力图在经济增长与深化改革、转型升级之间寻求平衡。新一届中央政府履职以来，国务院先后召开了21次常务会，不断释放改革红利，激发市场活力，推动经济转型。一方面抓“简政放权”，截至目前已取消和下放了165项行政审批事项。另一方面抓新的经济增长点，出台了一批产业转型升级发展规划，涵盖信息消费、节能环保、船舶工业等;通过加快新型城镇化建设，加强城市基础设施建设、推进棚户区改造，不断保障和改善民生;进一步减免小微企业税负，推进资源性产品价格改革等。“简政放权”、“打造中国经济升级版”、“政府带头过紧日子”、“政府要保基本兜底线”……等等，这些概念的提出，就是传递了一个信号，那就是深化经济体制改革。所以，在座的各位作为财经领域的干部，更要了解和把握当前经济体制改革形势，这是一个改革的时代。
再看经济形势，从全国来看，我国经济已经进入转型升级的新阶段，即从过去的高速增长转为一个更加讲究质量的较高速度增长的阶段。随着经济潜在增长率逐步下行，财政收入增速放缓趋势更加明显，财政收入较低增长将常态化。1-7月，全国财政收入累计完成80439亿元，比去年同期增加5972亿元，增长8%，比上年同期回落3.6个百分点。其中，中央财政收入38360亿元，同比增长2.6%，增幅比预算目标(7%)仍低4.4个百分点，并低于地方收入增幅。总体看下半年全国财政收入增幅不会太高，特别是中央财政完成全年预算困难较大，已调减了对地方的转移支付。这就需要大家引起重视了，中央一再要求盘活存量资金，并整合和调减了对地方的转移支付，那么地方可用财力就不会有什么增长，“锅里没有碗里就没有”，面对各项增支压力，全州各级都要有过紧日子的思想准备。特别是州级部门，预算保障水平本来就比县级高很多，大手大脚花钱惯了，过紧日子的思想准备更要充分才行。
(二)社会发展对政府财政工作提出新的要求
实事求是的讲，随着这些年我们经济的发展、财政形势的好转，政府确实是更加重视社会事业的发展，民生的改善。但财政支出不可能在短期内高水平地满足全部民生需求,这也使得公众对政府的期望与政府实际履职能力出现差距，很多工作只能分步骤、有重点地实施。
(三)社会关注对政府财政工作提出新的要求
政府权力要公开透明运行，财政的公开是重点，特别是对财政预、决算的公开，“三公”经费预算和执行的公开，这些信息可以说是社会各个层面，各个方面聚集的一个焦点，而且对公开的范围，公开的深度的要求是在不断加大的。要实行全面的、彻底的财政公开，我们还有很多的准备不充分的地方，但这是一个大趋势，既反映政府财政管理水平也反映政府治理水平，所以积极把握大势，做好相关准备工作就会赢得主动，不然就会非常被动。
四、关于20**年部门预算编制的几点要求
按照州委关于全州经济社会发展的决策部署和公共财政管理的基本要求，继续深化预算编制改革，加强部门预算“基础数据精细化、基本支出标准化、项目编制科学化、监督监管透明化”的建设，提高预算编制的科学化、精细化水平。州财政局和州级各部门要从以下7个方面做好20**年的部门预算编制工作。
(一)切实编制好20**年政府预算
积极稳妥安排收入预算。按照中央、省的要求和州委、州政府部署，考虑经济软着陆，进入中速增长期的实际情况，妥善安排明年财政预算。在收入预算编制上，坚持实事求是、积极稳妥的原则，既考虑新的经济增长点，又考虑各类结构性减税和财税体制改革因素，通过优化财政收入结构，提升财政收入质量。
有保有压安排支出预算。在支出预算编制上，坚持厉行节约、有保有压，按照分类分层保障和“保工资、保运转、保民生、促发展”预算安排序列，兼顾财力可能，量力而行安排好支出预算。对基本支出、法律政策规定的支出、党委、政府确定的重大支出要全额保足;对事关全局、论证充分的项目要重点保障;对提升水平、局部试行的项目适当支持。要将20**年“三公”经费和其他一般性支出预算调整压缩后的实际结果，作为20**年预算安排的控制目标。同时，要梳理项目投向，优化支出结构，坚决打破部门对应内设机构职能设置专项、资金管理分散固化到内设机构的管理模式，保障部门总体职能发挥和调控能力最大化。
(二)部门预算要全力保障州委、州政府重点中心工作
州级各部门要加强领导，高质量做好20**年部门预算编制工作，除保证人员工资和部门正常运转经费外，州级财力安排顺序为：一是保证重点民生项目和为民办实事事项确定的项目;二是州委、州政府确定的20**年重大基础设施、重要产业和重点项目建设;三是经州政府同意20**年已经预拨并明确列入20**年预算安排的项目;四是中央明确要求配套资金的项目;五是预算部门确定的应保项目;六是其他项目。
(三)大力控制行政成本，推进为民务实清廉型政府建设
州级各部门要认清形势，明确目标，做好思想上过紧日子的准备。虽然我州面临着非常好的发展形势，有较大发展潜力，我们也充满着信心，但也要看到面临的问题和不确定性因素，今年下半年财政大幅度增长的可能性不大，预计上级转移支付增量也较小。所以，我们要有开源节流过紧日子的思想准备，精打细算，少花钱多办事。20**年所有州本级部门一般性支出一律按20**年的95%压缩安排预算。同时，项目支出中安排的会议、培训、表彰、庆典、办公设备和车辆购置等经费从严从紧审核安排。在这里，我特别要强调三个方面：一是接待经费，包括管理局的免票在内，要按照省上的要求，按照不低于11%的比例来压缩。二是公务用车购置，要严格按照车编和财力相匹配来配备，不是你有车编了，拿到公车办的批文了，财政就一定要买，那还得看今年预算有没有钱买。同时，一个单位，越野车和轿车的比例要合适，不能全部都买越野车，现在交通条件这么好，也应该从大局出发、从节约出发，配备轿车。财政在这方面要把好关，新的设备购置要和单位目前的资产状况相结合，与实物总量相结合。三是楼堂馆所。今年7月，中央下发了《关于党政机关停止新建楼堂馆所和清理办公用房的通知》，明确5年内，各级党政机关一律不得以任何形式和理由新建楼堂馆所，各级党政机关不得以任何理由安排财政资金用于包括培训中心在内的各类具有住宿、会议、餐饮等接待功能的设施或场所的维修改造。
(四)整合各类资金资源，盘活财政存量资金
整合专项资金将是下一步改革的一个重点。州财政局和州级各部门，要加大专项资金清理整合力度，对政策目标已经实现，期限到期或者由于政策环境变化已无设立必要的专项资金，予以取消;对需要继续保留且可以合并的，最大程度予以整合。同时，要加强州内平台资源的整合，比如旅游促销这一块儿，网络完全可以利用州政府网站、九网公司等州内平台公司，不一定说按惯例、按合同都找别的州外的企业，也不通过招投标，这是要出问题的。
(五)完善预算管理体系，建立规范、完整的预算制度
完善科学完整、结构优化、有机衔接的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，统筹运用好公共资源。具体来说就是编制好以公共财政预算、政府性基金预算、社会保障预算和国有资本经营预算为主体的“四本预算”。公共财政预算和政府性基金预算我州编制较好，国有资本经营预算和社会保障预算尚未启动。在此，我要求，州本级20**年必须启动国有资本经营预算编制工作，这也是州政府和省财政厅的要求。社会保障预算编制按照省财政厅改革要求逐步推进。
(六)积极稳妥推进预算信息公开，提高财政预算透明度
财政部前不久下发了《关于推进省以下预决算公开工作的通知》，要求应于20**年之前在所有县级以上政府开展包括财政预决算、部门预决算及“三公”经费预决算、市(县)级汇总“三公”经费预决算等方面在内的公开工作。其中，20**年应至少选择20%的地市级和县级开展“三公”经费预决算公开工作，20**年所选地区应至少达到50%。我们州本级这项工作走在了前面，下一步要继续提高部门预算公开的主动性和积极性，加快推进“三公”经费预算公开工作，除党委序列部门和政府涉密部门外，其余所有州直预算部门必须逐步公开当年财政拨款“三公”经费预算。
(七)加大防范政府债务风险
全州政府性债务的清理核查工作已经结束，截至今年6月，州本级政府性债务有29.3亿元，比20**年末增长9.1%。其中四个景区管理局就占到了25.6亿元，占整个州本级债务的88%。各景区管理局要严格控制临时聘用人员，严格控制“三公”经费，大力压缩一般性支出，将节约的资金统筹安排用于还债，切实减轻政府债务压力，防范政府债务风险。借州级财政资金的有关县和单位，州财政也要求催收其还款。
同志们，做好20**年部门预算的编制工作意义重大，我们要将国家各项惠民的方针政策贯彻好、落实好。财政部门和州级各部门要加强沟通、密切配合，共同做好20**年的预算编制工作，为“五个阿坝”建设做出应有的贡献。谢谢大家。
在预算编制工作会议上的讲话
同志们：
今天，我们在这里召开全市20xx年部门预算编制工作会议，主要任务就是要全面总结回顾过去多年来预算改革的经验和不足，按照建立符合社会主义市场经济公共财政框架的要求和规范部门预算标准，进一步深化部门预算改革，规范预算管理，认真做好我市下一年度部门预算编制工作，从而不断提高我市预算管理水平。刚才，XX副市长宣读了《关于编制20xx年部门预算的意见》，下面，我就全市的部门预算编制工作及最后三个月的财税工作再讲三点意见。
一、为什么要搞部门预算编制改革
第一，旧的预算编制制度存在很多弊端。
我国的预算编制制度是在计划经济条件下逐步形成的。改革开放以来，我国的财政管理制度进行了一系列重大改革，初步建立了分税制财政管理体制框架，同时从税制上规范了国家与企业、居民的分配关系，但在支出方面特别是在支出预算编制方面，受一些客观条件的制约，多年来仅在综合财政预算、预算编制的标准化、规范化等方面进行了一些改革与探索，一直没有进行深层次的、根本性的改革。随着社会主义市场经济的建立与发展，财政体制的进一步完善，以及公共财政思想的确立，这种粗放的、传统的预算编制方式已经越来越不适应财政管理的需要，其主要弊端有以下几个方面：一是预算编制较粗，没有将预算指标细化到部门和单位，在一定程度上影响了人大代表审查监督作用的发挥。二是预算编制缺少必要的定员定额标准，人员和公共资源底数不清，预算分配和使用透明度不高。三是预算资金分配权分散，执行过程中追加、追减以及挪用的情况时有发生，弱化了预算约束。特别是在依法行政以及保持廉洁公正方面的问题已越来越多，这里我就不展开讲了。
针对上述问题，财政部一直致力于改革预算编制方法的专题研究，在借鉴市场经济国家普遍经验的基础上，结合建立我国社会主义市场经济的要求，提出了建立现代预算制度、实行部门预算的总体要求。从20xx年开始改变传统的预算编制方法，试编部门预算，从而迈出了中央预算编制改革的重要一步。财政部党组在深入研究的基础上，于1999年7月向国务院报送了《关于落实全国人大会意见，改进和规范预算编制工作的请示》，提出了编制中央部门预算的构想。经国务院批准后，正式出台了细化预算、编制部门预算的办法，从20xx年起开始试编部门预算，随后部门预算改革在全国范围内陆续推开。我省省级部门预算也从20xx年起开始了全面试点工作，2001年开始在全部预算单位编制部门预算。我市市级部门预算从2001年开始试点，20xx年全面推行。
同时，党的十六大报告中提出：“深化财政、税收、金融和投融资体制改革”，“完善预算决策和管理制度”，其核心就是要完善预算编制方法，进行预算分类改革;就是要大力推进部门预算改革;就是要健全预算的审批程序。这将是我们在现阶段和今后一段时期坚持的改革方向。
从我国的现实可以看出，我们不仅要从财政经济的层面上深刻理解部门预算改革的重要性，更要从建设社会主义政治文明的层面上把握预算改革的重大现实意义及深远的历史意义，按照“三个代表”重要思想理论，牢牢把握改革的方向，坚持改革不动摇，共同推进财政改革特别是部门预算改革。
第二，部门预算改革是建立公共财政框架的重要基石，也是我国财政体制改革的重要基础。
部门预算改革在各项财政改革中承担着先行和担纲的作用，没有规范、科学、细化的部门预算做基础，就不可能有规范的国库集中支付、政府采购等各项改革，对其他改革具有支持或制约的作用。因此，搞好部门预算改革意义非常重要，可以概括为是依法理财、科学理财、民主理财的需要。
一是依法理财的需要。实行部门预算，克服了长期以来的层层切块、层层分配，预算资金管理分散、混乱等问题，有利于将所有政府财政性资金全面纳入预算管理的范围，建立完整、全面的政府预算收支管理体系，并且公开透明，内容细化，非专业人士也可以看得清、看得懂，极大地方便了人大代表审议、审计和社会监督，集中体现了依法理财的要求。
二是科学理财的需要。部门预算编制中实行了统一的预算标准和定额，采取科学的分类方法，克服了长期以来形成的基数加增长、部门之间财力不均、分配不公、监督不力、效益不高的弊端，采用一切从零开始的零基预算法和按具体支出因素逐项据实核定的因素法，预算分配更加科学、合理，集中体现了科学理财的精髓。
三是民主理财的需要。部门预算从基层单位开始编制、逐级汇总，在下达预算控制指标后，也是由单位根据工作的轻重缓急自行调剂安排经费，变过去财政一家的“闭门预算”为各部门、各单位广泛参与的开门预算，增加了单位的理财自主权;部门预算一经批准，就具有严肃的法律效力，任何单位不得随意突破，这样就使预算真正成为立法机关批准、具有法律约束力的规范性依据;部门预算公开透明，部门内部机构、职工都可以评议预算编制和执行情况，集中体现了民主理财的方向。
针对上述情况，根据上级要求，我市在充分吸收上级部门和其他单位先进经验的基础上，结合本市实际，本着“谨慎操作、逐步规范”的原则，将从20xx年全面推进部门预算改革。这是我市财政体制改革的重点，全市上下必须扎扎实实地抓紧抓好，为全面推进财政体制的其他各项改革打好基础。
二、如何做好我市20xx年部门预算编制工作
从多年的预算改革结果看，虽然取得了很大成效，但与规范的部门预算相比，还有较大的差距，这个差距一是预算编制还很粗糙，标准定额体系还有待进一步规范和完善;二是零基预算的体现不够充分，一定程度上照顾了过去的分配格局，保留了以前的基数;三是综合预算差距较大，只是将各单位的预算外资金编制进预算，财政审核的重点也是预算内资金，没有将预算内外资金按统一的标准体系进行统筹安排，没有彻底解决预算内外资金分割安排的缺陷，财政收支矛盾突出，预算约束性不强;四是单位在预算编制后，依然沿袭过去的办一件事，打一个报告的作法。部门预算的核心就是要把年初财力除了全市一些重点项目、会议费、调资预留款等有指定用途的专项资金和预备费外，全部透明细化安排到部门预算。这里需要说的是收和支永远是一对矛盾，我们只能立足现有条件，紧钱吃面，最重要的是发扬艰苦奋斗、勤俭持家的精神。现实生活中，不少单位一方面喊钱不够，一方面是大量的奢侈浪费，举办各种各样的会议庆典，公款吃喝，坐车攀比等现象又比比皆是。由此可见，我们全市的增收节支的潜力决不是没有，而是很大，关键是要从思想上向部门预算靠拢，向强化预算约束、严格控制开支靠拢，不从思想上转变观念，矛盾永远无法解决，有多少钱也满足不了需要。
因此，对即将开展的部门预算编制工作，我再提三点要求：
一要统一思想，提高认识，坚定不移地推进部门预算改革。要把部门预算改革看作是一项涉及各方面利益的深刻的社会变革，各部门、各单位都要进一步转变思想，更新观念，牢固树立预算就是法律的观念，配合部门预算改革，适当提前各项工作任务的下达时间，认真编制，严格执行。
二要按照部门预算的内在特性，深化部门预算改革。要合理确定收支计划，科学认真的细化预算项目，确定定员定额标准，规范预算编制。在编制时一定要按照确定的编制原则和资金安排顺序来进行。项目预算编制一定要实事求是、切实可行，决不能敞开口子编制而不去考虑实际情况，更不能有意把需要财政必保的硬缺口留下，造成市政府和财政部门的被动局面。
三要加强配合，形成合力。一方面，财政部门要主动把工作做深、做细、做实，消除预算单位的误解和困惑;要加大宣传力度，使部门预算、国库集中收付制度改革、政府采购制度改革等各项财政改革的目的和意义，宣传到位，形成正确的舆论导向，争取全社会的支持。另一方面，财政改革不是财政部门一家的事，各单位、各部门之间必须从讲政治的高度出发，树立全局观念、宗旨观念、群众观念，摒弃部门观念，剔除部门利益。必须相互配合，形成合力，理解改革、支持改革，认真细致地做好预算编制工作。
三、坚定信心，全力以赴，确保全年预算任务的完成
今年前三季度全市各单位紧紧围绕年初计划，各项工作和财政收支都取得了良好成效。全市经济财政发展势头良好，继我们一季度实现首季“开门红”后，上半年全市财政收入顺利实现了“双过半”，三季度全市财政总收入又完成XXXXX万元，为年任务的XXX%，比上年同期增长XXX%，增收XXX万元。取得这样的成绩是全市上下共同努力的结果，但是，在看到成绩的同时，我们当前仍然存在的很多困难和问题，总的来说，集中表现在以下几个方面：一是财政收入虽然按进度达到了预期目标，但财政经济运行中还存在不少潜在的问题和矛盾，还需进一步深化产业结构调整，进一步提高收入质量。二是收支矛盾尖锐，刚性支出明显增大，干部调资、扩大低保、取暖补贴、生活补贴、医疗保险等支出增加，使收支矛盾进一步加剧。
今年是我市实现率先发展目标的关键一年，完成好今年的财政工作目标，对实现市委、市政府确定的全年工作目标，推进全市改革、发展、稳定的大局具有十分重要的意义。在第四季度的工作中必须重点做到以下几点：一要全力以赴完成今年的财政收入任务。各级财税部门要坚定信心，再鼓干劲，挖掘潜力，依法征收，做到应收尽收，确保全年财政收入及时足额入库;二要合理调整财政支出结构，大力控制和压缩一般性支出。特别是要认真贯彻落实年初确定的一般性支出“零增长”的原则，进一步加强对会议费、车辆费、差旅费等重点支出的控制力度，化解财政支出压力，共同确保今年财政收支平衡。三要在保证重点支出的同时，要确保机关事业单位人员工资发放，确保机关正常运转，确保社会保障资金需要，确保重点支出项目和重点建设项目的资金需要，维护好改革、发展、稳定大局。四要大力发扬艰苦奋斗、勤俭持家的精神，采取有效措施，进一步完善并严格执行财务管理制度，挖掘机关事业单位的节支潜力。五要切实加强资金监管，提高财政资金使用效益。
同志们，做好今年的财政改革，完成全年预算任务，对促进全市经济发展和社会全面进步，实现市委二届二次全会提出的目标具有十分重要的意义，我们一定要振奋精神，坚定信心，改革创新，艰苦奋斗，为圆满完成全年预算和各项财政工作任务，促进我市率先发展和全面建设小康社会而努力奋斗。
在预算编制工作会议上的讲话
今天我们召开全县部门预算编制工作会议，主要是总结近年来我县部门预算编制和改革工作情况，部署明年部门预算编制工作。刚才就2021年的部门预算工作的进行了具体的布置，希望各部门、各单位严格按照《预算法》的要求抓好落实，确保按时完成2021年度部门预算编制工作任务。下面，我重点强调以下几个问题：
一、充分认清当前财政形势
（一）财政收入增幅持续放缓
现在财政经济面临的形势异常严峻，特别是财政收入的形势相当不乐观。新冠肺炎疫情的爆发给各行各业都带来了巨大的冲击，企业经营活动短期停滞，营业收入锐减。对财政最直接的影响就是原有税源缩水，缺少新的税收增长点，税收流失较为严重。同时为打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全面助力企业复工复产，需要积极发挥财税政策调控作用，未来减税降费仍然是主基调。综合各方因素，预计明年收入增幅将明显回落，实际可用财力有限。
（二）财政刚性支出持续增长
当前保民生、保工资、保运转等刚性支出增长较快，各类奖励、机关事业单位养老保险改革等政策叠加，政府债务偿还等，每年在编报预算中都有各类新增的增支政策，需要县级财政保障，财政保障压力日益加大。这些困难和问题对预算编制工作提出了严峻挑战。扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务也对财政工作提出了更高的要求。各部门、各单位要认清当前我县严峻的财政形势，牢固树立过“紧日子”的思想，理解财政困难，关心、支持财政部门工作，严格按照要求编制好明年的部门预算。
二、明确工作任务和方向
（一）全力完成收入任务
今年中央继续加大减税降费力度，在当前财政十分困难的特殊时期，既是保住市场主体，为企业减负纾困，留得青山的阶段性策略，更是激发市场活力，从根本上壮大税源，赢得未来的长远性战略。相关职能部门要共同配合，落实好中央、省市县减负和留商扶商政策，帮助辖县长效税源企业减压降负，推动长效税源企业恢复生产经营，提升企业竞争力，促进辖县存量企业稳步发展壮大。要以更加积极有为的财政政策对冲疫情影响，为收入组织奠定基础，全力做好全年财税各项工作，力争完成全年财税收入的目标任务。
（二）切实兜牢“三保”底线
“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。当前财政减收增支进一步增加，基层“三保”面临较大压力。财政部门要全面落实保障责任，合理统筹上级转移支付和自有财力，科学安排经费预算，切实保障好重点支出需求。要坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，国家标准的“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。
（三）从严控制一般性支出
在应对疫情冲击的特殊时期，各部门、各单位要认真贯彻政府过紧日子的要求，严格压减非急需非刚性支出。一是要严把支出预算关口，不该花的钱一分不花。大力压减一般性支出，严控“三公”经费及各类行政事业经费，严格执行各项经费开支标准。要把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务。二是要刚化硬化部门预算约束，强化年初预算的严肃性和约束性，让每一分钱花到最需要的地方。严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支。除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。今年要继续严控临时批拨款申请，各部门、各单位基本支出增量部分通过“不可预见费”科目统筹解决，确有临时用款申请需求的，用款单位要认真梳理文件、政策依据，按程序报县政府审批。
（四）积极盘活存量资金
财政大幅减收，为平衡财政收支压力，县财政要积极采取措施，收回各类结余和沉淀闲置结转资金重新安排，努力增加财政收入，为落实减税降费政策、保障重点支出创造条件。要把盘活财政存量资金作为弥补财政减收、增强财政保障能力的重要举措，对财政存量资金进行定期清理，统筹安排，有效提高财政资金使用效益。
（五）提高资金使用绩效
全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。各部门、各单位要切实将预算绩效管理的理念和相关要求融入到预算管理的全过程，完善绩效目标编制，运用科学规范的绩效评价方法，扎实做好部门整体支出及项目支出的绩效评价，坚决削减低效无效资金，确保财政支出的经济性、效率性和有效性。预算执行过程中，各预算单位要对绩效目标运行情况进行跟踪检查，保证绩效目标的顺利实施。县财政要对各部门支出绩效情况进行监督评价，进一步完善制度，改进管理，真正做到花钱要问效，无效要问责。
三、全面落实工作要求
（一）压实责任
各部门、各单位要切实履行预算编制的主体责任，对预算编制工作实行“一把手”负责制，切实把预算编制工作摆上重要的议事日程，加强组织协调，统筹谋划。要真正地把县委、县政府对预算编制的要求和本部门的具体情况结合起来，着力提高部门预算的编制质量。各部门、各单位对上报数据的真实性、准确性和完整性负责，严格按照规定的时间节点报送县财政。
（二）严格程序
部门预算是依据《预算法》为依托的法律文件，具有刚性约束，需严格执行。各部门、各单位要落实好预算执行主体责任，进一步强化预算约束，严格按批准的预算执行，增强预算的严肃性。从现在开始，执行中一般不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策纳入以后年度预算安排；对于特殊政策和无法预见的重大支出变化，确需安排的新增支出，原则上通过调整部门当年支出结构或者从部门的结余存量资金中解决，尽量减少预算追加事项。
（三）加强指导
财政部门要强化与各预算单位的沟通协调，全面掌握年度工作重点和计划，根据相关政策和项目计划进度以及财力可能，分年度统筹安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率，降低结余结转。同时，加强对预算单位预算编制、项目申报等业务指导，严格把好审核关，切实提高部门预算编制整体工作质量。
（四）严肃纪律
各部门、各单位要坚持把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线，严格落实规定精神。二是守住财务制度的红线。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。坚持依法理财，自觉接受人大监督和社会各界的监督，推进预算公开，增强政府理财工作的透明度，让财政资金在阳光下运行。
同志们，本次会议后，2021年部门预算编制工作就正式启动了。无论从财政形势还是改革要求看，明年的预算编制工作都是一场硬仗。大家一定要充分发挥主体责任作用，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作纳入部门工作全局统筹考虑，精心组织，周密部署，扎实工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。
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⌑ 编制预算的通知 ⌑
引导语：所谓财务预算，包括销售、生产、人力、费用等各项预算，按照会计核算方法将其编制成预算报告，并列示对预算报表具有辅助说明作用的信息，经企业领导班子签署后下发各责任部门实施。下面是yjbys小编为你带来的财务预算到底该如何编制，希望对你有所帮助。
1、销售预算编制
编制预算都以销售预算为龙头，销售收入确定，整个预算工作就确定了一多半。销售预测受国家政策导向、行业需求总量以及企业行业占有率等因素影响。国家对行业发展进行宏观调控，鼓励新型高新技术、新能源及关系国计民生的行业发展，遏制高能耗、高浪费及发展过盛行业的发展。在预测销售时首先要了解国家对企业所涉及行业的政策导向，由此估计行业年度需求总量，再根据企业所占市场份额估计销售总量，确定本企业销售结构、数量、单价，最后生成销售预测报告。销售预测要与产能相匹配，并且选择边际贡献率高的产品进行销售，最后与生产相匹配的.销售计划为确定销售预算。
2、生产计划编制
生产预算一般是在销售预算确定后开始编制的，企业一般称为排产计划，根据“库存量+生产量=销售量”原则来测算生产需求量。由于在实际情况中企业的库存都可能是为特定客户而储备的，所以虽然期初库存量较大，但是可能仍需要大量生产，编制生产计划的时候要特别注意。生产计划根据销售计划安排，保证期初库存+本期生产>本期销售。
生产管理部门根据企业现有人力、场地、设备条件测算最大实际产能，当产能大于生产需求量情况下，则可以进行详细的排产计划。如果产能小于需求量或者缺乏特殊设备情况下，则需要考虑是增加设备提高产能还是采取委托加工形式进行生产，在这两者之间进行比较选择成本较低者。增加设备需要测算该产品的销售利润在未来期间是否能够收回投资额并取得预期利润，如果未来销售总量所产生的利润无法弥补设备等投资总额，那么即便是边际贡献及利润率高于委托加工形式，那也是不可取的。
3、材料成本预算编制
一般情况下，材料成本占产品总成本的70%左右，所以准确的预算在销售与生产确定的情况下材料成本的准确率对预测结果影响很大，材料成本预测按照以下步骤：
第一步：预测材料定额成本。首先需要建立产品的产品结构，一般称为BOM是指产品所需零部件明细表及其结构;再根据材料的市场报价计算出BOM的定额成本。
第二步：根据历史数据统计出材料损失比例。此部分为生产过程中的合理损耗或由于操作不善产生的材料损失，计入生产所需材料总成本。
4、人力成本预算编制
人力费用一般分两类：一类是管理人员人力费用，此类人力费用一般不因产量变化而变化，是固定不变的，预测时可根据现有管理人员费用总额预测;第二类是直接人工人力费用，直接人力费用随产量变动而变动。预估直接人力费用可根据标准小时工资率来预测，标准小时工资率是根据企业平均工资水平测定的，此方法需要技术部门给定产品生产所需理论工时。直接人力费用总额=小时工资率×产品生产周期×生产总量，如：小时工资率为20元/小时，1月A产品生产量为1，000件，每件产品需要100小时，那么需要人数为1000×100/21.75/8=575人，需要人力费用总额为575×21.75×8×20=200万元。但是，由于企业是一个连续的生产过程，加上部分企业受季节影响较大，即便是不同期间内产量波动悬殊，也不能简单根据产量计算人力费用总额，要根据合理的方法削减或增加相应人力费用，力求接近实际。
5、各项费用预算编制
各职能部门根据销售、发运、生产计划测算与之相匹配的资金需求及各项费用支出计划，编制方法可采用零基预算、增量预算等方法。费用一般分为变动性费用与固定性费用两类，第一类是跟产量增减变化有关的费用，比如：水电费、劳保用品、低值易耗品、运输费、机物料消耗等，这部分根据单位产品所耗用量估计预算期间费用总额。第二类是跟产量增减变化无关的费用，比如：管理人员工资、折旧、广告费、招待费、各项税费(不含增值税、所得税等)，固定费用预算一般是以历史数据作为基础，对预算期间预计出现的特殊情况在原数据上做相应调整。
6、预算报告编制
销售、生产、费用等预算完成后，预算管理人员按照会计核算方法编制出预算报告，预算报告含预算利润表、预算假设条件、预算附注及重要经济指标列示。预算报告最终提交企业决策机构，由决策层签署后下发企业各职能部门按计划实施。
预算管理是现代企业经营过程中的必要管理手段，完善的预算管理制度能够使企业在开展各项工作中更具计划性，提高企业管理水平，保证经营决策的顺利实施，最终实现企业收益最大化。 尊敬的各位部门经理和财务人员： 您好！本公司即将召开一次重要的预算会议，为了确保公司财务管理工作的顺利进行，特向您发出会议通知。 一、会议主题及目的 本次会议的主题是预算编制及财务规划。我们希望通过此次会议，全面了解各部门近期的经营情况和未来发展需求，明确公司的预算分配和财务规划，提高财务管理水平，为公司持续稳健发展提供有力支持。 二、会议时间和地点 会议时间定于xxxx年xx月xx日上午9点，地点设在本公司会议室。 三、会议议程 1. 会议开场：主持人介绍会议目的和议程安排。 2. 部门经理汇报：各部门经理就近期经营情况进行汇报，包括收入、支出、利润等方面的数据和分析。 3. 财务报告：财务部门对公司最新的财务状况进行详细的报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 4. 预算编制：各部门根据公司的发展战略和实际需求，提出相应的预算编制方案，并进行解读和讨论。 5. 财务规划：根据各部门的预算编制方案和公司整体需求，对财务规划进行制定和调整，确保财务资源的合理配置。 6. 部门间协调：各部门进行协调和沟通，解决可能存在的预算冲突和资源分配问题。 7. 确定预算方案：综合各部门的意见和建议，确定最终的预算方案。 8. 会议主持人对会议进行总结，明确下一步的工作计划和责任分工。 四、会议准备 为了确保会议进行得顺利，各部门和人员需要提前做好以下准备工作： 1. 部门经理：整理近期的经营数据和信息，准备详细的汇报材料。 2. 财务部门：做好财务报告的准备工作，确保数据准确和及时性。 3. 其他相关部门：根据公司发展需求，准备好预算编制的初步方案。 4. 参会人员：提前研读会议材料，做好思考和准备，发表自己的意见和建议。 五、注意事项 1. 会议准时开始，请各位提前安排好时间并做好准备工作。 2. 请参会人员注意会议纪律，遵守会议规则，积极参与讨论，发表自己的意见和建议。 3. 会议期间请将手机调至静音或关闭状态，以免影响会议进程和氛围。 4. 会议结束后，请各部门认真落实会议决议，按照预算方案进行合理规划和调整。 六、会议结束 本次预算会议将是公司财务管理工作的重要一环，希望各部门和参会人员全力以赴，共同为公司的发展做出贡献。会议结束后，我们将根据会议结果进行相关安排和落实。谢谢各位的配合与支持！ 祝会议圆满成功！ 此致 敬礼 XX公司财务部 日期：xxxx年xx月xx日 预算编制执行情况自查自纠报告 **县财政局： 按照“*财监字【2017】13号”《关于转发《江西省财政厅关于开展预算编制执行自查自纠工作的通知》文件精神，依据“赣财监【2017】11号”文件的要求，并结合单位的实际情况，成立了由主要领导为组长，分管领导为副组长和财务人员组成的自查小组，对2017年预算编制和2017年1-6月预算执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下： 1、通过自查，我公司在预算编制上严格按照上级部门的规定，严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及财政部有关预算管理的规定，预算编制数据准确，无随意调整预算的情况。 2、按照实际在职人数如实填报人员编制，没有多报、虚报在编人数的情况。 3、通过自查，对国有资源有偿使用取得的收入，严格按照上级部门的规定，进行收支，确保国有资产保值增值。 4、我公司无非税收入情况。 5、通过自查，发放的津贴补贴都按本地政府部门规定的范围和标准进行发放。借入的专项资金按照批准的用途专款专用。 6、政府采购方面，在厉行节约的原则下，按照先报批后购买的 1 / 2 程序，在政府指定的采购网点进行采购。 7、我公司没有三公经费预算收入。 8、能按照《信息公开条例》，在规定的时限内进行预决算公开。 9、在资产管理方面，能按照规定及时登记入账，账实相符，无账外管理情况。 10、在会计核算方面，公司严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》等法规制度，设置会计账簿，进行会计核算，无不合规定的原始凭证进行列支的情况发生。 11、在财务管理方面，公司严格执行各项经费开支标准，无超标乘坐交通工具，无超标准住宿，无超标准接待。 总之，通过自查，有利于我们对上级文件的领会和贯通，及时掌握其精神实质，以便发现问题及时解决，通过自查，对我们今后的工作能够起到积极的促进作用，把单位的财务管理工作做的更好。 ****** 二〇一七年八月十四日 / 2 [摘要]在能够达到工程质量、施工工期等要求的前提下，针对铁路工程项目施工过程中产生的费用开展规划-组织-控制-协调，以促使责任成本目标的顺利实现，最大限度上降低施工成本等一系列活动，称之为铁路工程项目责任成本管理。通过制定科学合理的施工方案、开展工程管理，以达到预定的管理目标、最终实现盈利的目的。文章针对铁路工程项目责任成本管理进行了相关论述，希望能对读者有一定的参考价值。 首先，对工程中的人工费单价、工人工资水准、劳务市场行情进行详细浅析，以实际工期和准备投入的人工数量对工程合同中的人工费情况进行具体分析。其次，在建安费的构成部分中，材料费占据较大的比重，为此需作为费用控制工作的重点，同时针对各类施工材料进行详细浅析，重新确定材料供应商、购买价格、运输形式等，针对规定中的材料规格、配合比的水泥使用量等与实际情况存在的差异性进行具体分析，在混凝土实际操作当中加入一定量的外加剂。最后，机械使用费。投标施组当中的机械设备型号、数量都是通过定额当中的施工方法经过详细计算得出的数据，其与工程实际施工存在一定程度不同之处，工作效率亦存在一定的差异性，为此需要对实际产生的机械使用费进行测量与计算。 预测中标后，工程施工项目的实施一定要以实际施工状况为依据制定科学合理的可行度较高的施工组织设计方案，同时综合施工当地的实际地理因素、施工工艺、工期安排等情况，在施工组织选择科学合理的施工方式及标书编制过程中存在的差异问题加以综合，根据全方面的真实数据做出准确系数高的相关预算。 在工程量清单或者工程设计图中未做出明确界定的，但是在工程施工过程中必不可少的，我们称之为辅助工程量，较为多见的有铁路隧道施工中的三管两线等，这些是需要以实施性施组做好相关实际性预测。 针对大型临时工作费用的预测需要在经过详尽全面及充分地调查分析的基础上，来做出最终最为合理的目标值。 一般情况下，搭建临时实施费的多少是以工程工期情况及投入人员、设备的情况来决定的，因上述因素关乎着临时设施的具体规模，以实际发生参考以往工程干包历史数据信息来进行最终目标值的确定，而工地转移费用是以转移距离、转移人数及设备情况来进行目标值的预测。 对工程项目成本目标风险预测其实是对工程施工过程中对目标实现造成影响因素的具体浅析，一般我们将其划分为以下四个方面进行分析：对于工程项目技术特点的介绍，譬如地质、结构特征等；对工程项目组织系统内部的施组设计、资源配备、队伍素质等进行的具体分析；针对工程施工项目所在地区交通情况、能源状况及电力因素的详细浅析；针对工程施工环境及气候情况进行的浅析。 工程施工过程当中，对施工人物财力的节约，这作为成本掌控的基本性准则，节约并不等于消极的约束，而是要尽最大的力量进行各方面条件的创新，对工程施工成本开展事前掌控，在具体的实施过程当中定期对各设施进行检查，优化施工方案，以此促使工程项目客观管理水平达到规定标准的基础上，达到节约的良好成效。 2.全方位控制原则通常，我们将全方位控制原则划分为：全过程控制及全员控制。 （1）全员控制责任成本控制与项目组织各部门及每位员工的切身利益息息相关，为此，一定要有效地调动每个部门、每一位员工在成本控制工作中的积极能动性能，树立全员控制的思想观念，从而促使建筑责任成本管理工作得到有效的掌控。 （2）工程全过程成本控制工程成本体现在整个工程的各个环节，从工程施工准备阶段开始，工程成本就产生了，而工程项目全过程指的是从施工准备阶段到工程竣工移交直至保修期的结束。为此，工程全过程成本控制要渗透到工程施工的每个细微之处。 （3）责任成本目标控制原则在铁路工程项目责任成本管理活动当中，最基本的.技术和方法为目标管理，指的是，将具体的管理方案、目标及措施进行一步步落到实处的一项工作。在具体的目标管理工作当中，要综合实际情况制定最终管理目标，具体详尽，达到真正落实到个人的效果。其中，目标责任一定要具备全面性，具有一定的成本责任及工作责任。严格做到权责明确，奖罚分明。同时需要针对各部门负责人进行相关考核评定，工作实际情况及管理水平与其基本待遇存在直接性的关联。 促使工程项目责任成本得到有效降低的方法多种多样，通常我们可从经济、组织、技术、质量、合同管理等方面入手，采取相关措施开展成本目标的有效控制。 1.采取组织措施进行项目成本控制对项目经理部人员分配、公司及施工队之间的职权关系进行明确的界定，项目经理部作为管理阶层，通常是由企业法人制定相关人员任职项目经理，代表工程项目进行相关工作的管理，自项目竣工之日起解除，其要对整个公司利益肩负起具体的责任，协同公司各部门负责人一同做好工程项目责任成本管理工作。需明确成本控制人与成本控制具体任务，进而可促使成本控制工作有专门人员负责，防止有超出预算成本或项目亏本后无人承担责任的现象发生。 进行项目成本控制在铁路工程施工过程中一定要有效的发挥施工技术工作者的积极能动性，针对标书中的施工方案进行技术经济性的专业论证，找到最佳的经济性高的可行性施工方案，促使工程项目成本得到有效的降低。可见，施工方案质量的高低对工程项目成本有着直接性的影响。以最终选择的最佳施工方案为依据，科学施工，以达到降低施工成本。确保工程质量安全，创造最大化的工程项目经济效益的最终目的。 进行项目成本控制采取经济措施进行项目成本控制可从以下三方面入手： （1）人工费控制在铁路工程项目费用中，人工费占据总费用的比重是非常大的，通常为总费用的10%，为此需对人工费进行严密的科学掌控，因此可从施工人员数量上进行科学掌控。具有针对性地降低工日消耗量，减少工日消耗数量，以达到工程项目成本的有利掌控。 （2）材料费控制在整个铁路工程项目费用中，材料费占据了65%～75%的比重，从该数据上可以看出，材料费对工程最终成本及经济效益有着直接性的关键影响。为此，一定要严格的以量价分离准则为依据开展材料费的科学控制。 （3）机械费控制最大限度上降低铁路工程项目中机械台数的消耗，对施工机械进行科学合理地调配，以促使机械利用率及完好率得到一定程度的提升，与此同时，针对施工现场设备进行定期保养维护，以较少在机械修理方面支出的费用，防止不正当使用机械，形成的机械闲置现象的存在。加强对机械设备租赁的管理，充分利用闲置机械资源，以达到在不同方面降低机械成本的最终目的。 [1]高爱斌，宋彩朝.工程项目责任成本管理方法及应用[J].中国新技术新产品，(20). 为全面细致地规范学校经费收支预算工作，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，确保学校财务预算工作顺利开展。根据《^v^会计法》、《^v^预算法》，结合学校实际，本着“勤俭节约、合理开支”的原则，经研究，学校成立财务预算审核领导小组并制定各部门工作职责。 领导小组下设一个办公室，办公室设在财务办公室。 （一）财务预算审核领导小组主要职责： 财务预算审核领导小组应当按照国家有关规定，组织做好财务预算工作，明确职责权限，加强内部协调，根据量入为出、收支平衡的原则编制预算，强化预算执行监督管理。 （2）审议财务预算方案和财务预算调整方案； （3）协调解决财务预算编制和执行中的重大问题； （4）对财务预算执行情况进行监督并提出意见和建议。 （5）按规定时间公开当年财政预算下达数和年终实际决算数。 （6）除财政采购批复预算项目以外，学校3000元以上经费开支经办人需履行询价手续。 （二）各分管部门主要职责： 各分管部门在预算审核领导小组管理机构的统一指导下，组织开展本部门财务预算编制工作，严格执行审定批复的财务预算方案。 （1）负责本部门财务预算编制，按照统一格式，在规定时间及时上报预算； （2）负责将本部门财务预算指标，层层分解，落实到各个环节； （4）及时总结分析本部门财务预算编制和执行情况； （三）财务部门主要职责： 财务部门在学校财务预算审核领导小组领导下，依据国家有关规定和财政部门有关工作要求，负责组织学校财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，组织做好财务预算编制工作。 （2）根据审议的预算，做好编制、审核、汇总及报送工作； （4）协调解决财务预算编制和监督预算执行中的有关问题； （5）监管好学校预算开支，分析预测财务预算完成情况。为领导决策提供有关依据； （1）预算审核领导小组应当于每年10月底以前提出下一年度本学校预算总体目标； （4）财务部门应当按照审议、调整后的财务预算，及时编制上报本单位财务总体预算； （一）广元市财政局基本职能。 1.拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定市与县（区）、开发区的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。 2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。参与起草财政、税收、财务、会计管理方面的地方性法律和规章，并指导、监督执行。按照管理权限管理全市税政事项。 3.负责管理各项财政收支。编制年度市级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受市政府委托，向市人大及其常委会报告全市和市级财政预算、执行和决算情况。负责政府投资基金市级财政出资的资产管理。负责市级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。 4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。履行住房公积金的行政监督职能。 5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。 6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。 7.牵头编制全市国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市级国有金融资本出资人职责。制定市级国有金融资本管理制度。拟订全市行政事业单位国有资产管理制度规定并组织实施。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。 8.负责审核并汇总编制全市国有资本经营预决算草案。制订国有资本经营预算制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。 9.负责审核并汇总编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。 10.负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订市级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。 11.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流合作。 12.负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。 13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。 14.完成市委、市政府交办的其他任务。 （二）广元市财政局2021年重点工作。 1.抓牢抓实征收征管。加大对国有企业股权转让收入和部门单位欠款、企业欠税、欠缴土地款清缴力度，确保应收尽收、及时入库。对非税收入征管部门进行职能划分，适当调整其2021年支出预算控制数额度，提高非税收入征管质量效率。加强土地收储和国有资产管理，统筹做好国土空间规划和土地收储供应计划，提升土地经营绩效，缓解财政困难。加强政府性资产管理，加大闲置资产处置力度，规范处置程序，增加非税收入。 2.实施积极财政政策。坚持市场主导、政府引导，多渠道筹措资金，促进产业结构转型升级。注重优化结构调整，坚决压缩一般性支出，做好重点领域保障，全力抓好“三保”“六稳”工作。加强县级“三保”预算编制审核，兜牢“三保”支出底线。大力支持现代农业发展，推动脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接。聚焦生态文明建设，重点支持打好污染防治攻坚战。强化监督问责，从严整治举债乱象，有效遏制隐性债务增量，防范化解地方政府隐性债务风险。 3.着力保障改善民生。紧扣国家、省级政策导向，全力做好项目筛选申报，争取一批投资规模大、带动能力强的民生项目，确保全市一般公共预算民生支出占比稳定在65%以上。把稳就业作为重中之重，突出支持做好高校毕业生、退役军人等重点人群就业工作。进一步优化教育支出结构，支持发展公平而有质量的教育。稳步提高养老保障水平，大力支持优抚救济社会福利制度建设。加大农村保障政策支持力度，完善基本住房保障体系。 4.深入推进财政改革。继续实施中期财政规划管理，不断完善跨年度预算平衡机制，着力构建现代财政管理制度。强化财政支出绩效管理，健全全过程预算绩效管理机制，从严控制存量资金规模，实现财政资金效益最大化。加大财政预算信息公开力度，提高财政资金使用透明度。严肃财经纪律，加强财政资金监管，确保资金安全高效运行。 二、部门预算单位构成。 从预算单位构成看，广元市财政局部门预算包括：局本级预算、局属事业单位预算。 纳入广元市财政局2021年部门预算编制范围的预算单位包括： （一）广元市财政局本级（本级）； （二）广元市财政评审中心（二级）； （三）广元市财政绩效管理中心（二级）。 三、2021年财政拨款部门预算情况的总体说明。 2021年部门预算收入总数万元，较2021年部门预算收入总数万元增长；2021年部门预算支出总数万元，较2020年部门预算支出总数万元增长。 部门基本支出预算万元，其中：人员支出万元，公用支出万元。 部门专项项目预算万元(明细项目见附表)。 2007年南丰镇行政事业单位预算编制内容 及经常性支出定额标准 2007年，我镇将继续坚持财政适度从紧的原则，按照上级财政部门的统一要求，实行从零开始、细化、全面的部门预算，严格按照国家规定的定额和支出标准编制行政事业单位经常性支出。 .优先安排。 我。乡镇预算编制范围 2007年乡镇预算编制范围为：财政资金行政事业单位提供的所有乡镇。 二、2007年部门预算编制内容。 预算编制内容包括收入预算编制和支出预算编制。 （1）本单位的收入预算计划。 单位收入预算计划主要包括财政预算内的拨款（补助）、纳入预算管理的行政事业性收费、政府性基金收入和非税收入。 财政预算内的拨款，要充分考虑需求与可能性的关系，结合本年度的预算拨款，统筹考虑和安排。 纳入预算管理的行政事业性收费收入和政府性基金收入，是按照国家和省有关规定组织起来的收入，属于财政性基金。 纳入预算管理的行政事业性事业性收费收入、政府性基金收入和非税收入，以各单位2006年收入完成情况为基础，结合财政年度调整因素2007年收费项目、范围、标准及宏观经济环境影响，按照“依法合规、积极审慎、推进改革”的原则计量。即：一是2006年的收费项目、范围、标准没有调整，不受宏观经济环境的影响，收入比较稳定。环境影响，根据2006年实际收入完成情况，结合政策和客观因素影响预期收入增减情况，重新调整计算。为防止出现较大失误，如国家和省级政策调整和年度预算收入较上年有明显减少或增加的，要向财政部门说明情况，并提供合理核实依据。 （2）单位支出预算包括基本支出、日常公共支出、项目支出和经常性专项支出预算。 各单位要在统筹兼顾、抓重点的基础上，按原则、按规定进行准备。 1.编制基本支出预算。 基本支出预算是各预算单位为保证其组织正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。包括在职人员开支、日常公共开支和退休人员开支。 （一）在职人员经费 在职人员经费包括内部职工经费、提前退休和退休经费、借用临时人员经费。 在职和在职人员人数以人事局出具的组织登记手册中的人数为准。提前离岗的离退休人员、长期病假的人员、临时借用人员（实行年薪制），以镇有关文件为准。 人事费用主要包括基本工资、津贴、奖金、职工福利费、社保缴费等。 (2)退休人员基金 退休人员基金包括退休人员养老金、退休费用、退休人员养老金和退休人员费用。 2.日常公共开支的编制。 日常公共开支主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、培训费、招待费、人工费、专用材料费、小型办公设备购置费，书籍，报纸和杂志和其他费用官方开支。按照分类分级、核定基数、定额定额、超支不补、余额结转下一年度使用的方法编制。 3.项目预算。 项目预算范围：大额维修费用、固定资产购建等。项目一经确定，资金必须按照勤俭节约的原则专用。并严格按照财政专项资金管理和基本建设项目管理的有关规定执行。 4.经常性专项支出是指单位为实现政府赋予的特殊、特定职能而支出的除定额以外的项目，包括会议费、租赁费、物业管理费、维修费、设备购置费等专项支出。业务费用。 详细的书面材料必须根据项目的具体情况单独填写。经财务部门审核后，视需要和可能纳入预算计划。资金使用必须严格按照财政专项资金管理的有关规定执行。 三、行政事业单位经常性支出定额标准。 （1）人事费。 1.基本工资：是指国家统一规定的基本工资，包括公务员基本工资、职务工资、等级工资、工龄工资、政府人员岗位工资、事业单位人员基本工资。员工的固定工资和国家规定的津贴， 2．津贴：指公务员岗位津贴、事业单位津贴和各种补贴等。包括职务（岗位）津贴（含基本津贴）、特殊职务津贴、综合价格津贴、地方职务津贴、差旅费、膳食津贴、住房津贴、医疗津贴、电话费津贴和其他津贴。 3。奖金：指按规定支付的各类奖金。 包括栏目编辑奖、工作目标奖、考核奖、加班津贴等。 4.员工福利费：包括固定福利费、工会费（占工资总额的2%）、假期津贴、夏季清凉饮料费、独生子女保育费等，按固定标准执行。 5.社会保障缴费：包括医疗保险基金、住房公积金和住房补贴、生育保险基金、失业保险基金（未列出组织单位）、工伤保险、养老保险。 经批准的提前离校、长期病假、遗嘱津贴按有关规定如实填写。 经批准的借款人、编外人员、长期临时工，按镇组织人事部门的通知核定其年度总薪酬。使用固定数量。 退休费用：包括退休人员的退休福利、退休费用、退休人员的养老金、退休人员的费用。 （二）在职人员日常公共支出定额 各单位按镇政府综合预算执行。 （3）教育部门公共支出，根据市教育局、苏州市财政局张教（2004）009号文，和教育局苏教才（2004）51号等文件，相关标准附后。 财政教育办公室在按配额标准计算的基础上，根据各学校的具体情况进行核定调整，但总量不得超过。 第四，资金渠道。 根据综合预算的要求，各单位要统筹安排各项收入的使用，把人事支出和公共支出放在首位。 1.资金充足的单位。 预算外收入全额上缴，财政部门根据经批准的收入计划，在预算范围内全额保障人事预算。借款和临时工资金原则上安排在预算外资金中。公共支出和项目资金要结合内部和外部预算资金以及需要和可能，统筹安排。 2.事业单位差别拨款和定额拨款。 除增资因素外，预算内补助金额原则上不超过2006年批准的金额，差额由单位预算外收入或营业收入、营业收入承担和其他收入。 3.自收自支机构（仅指财政资金收支纳入部门预算编制范围的单位）。 本单位各项经费应当由本单位预算外收入和其他资金统筹使用，按照保障人事支出、公共支出和其他支出的顺序排列。 （桐乡分公司）档案资料室管理制度 （一）、档案建立 1、建立健全档案，为上级有关领导部门分析、总结、部署工作和对工作作出决策提供准确、可靠的依据。确定一名领导具体负责和指导资料的收集、分析、筛选、整理、立卷、归档等工作。 2、档案室由专人管理，按要求建立档案。 3、全面系统地建立健全档案，档案按类以时间为序建立或以工程项目建立均可。 （二）档案立卷 1、档案人员应按档案资料收集范围及时收集各种档案资料，并将筛选后的资料分类装订、编制目录，进袋入档。档案袋，档案卷的规格要符合上级有关部门的统一要求。 2、卷宗必须注明保存的期限。凡注明“暂存”有资料一般以一年为限；注明“短期”的一般以五年为限；注明“长期”的由学校根据实际需要决定保存期限。 3、凡档案资料收集范围细目中未编入，但确有使用、保存价值的其它资料，学校可根据需要决定是否留存。 （三）档案补充 1、员工任免、考核、晋升专业技术职务、调资、奖惩等材料要及时收入个人档案。 2、外来文件、函件由人事秘书一分类编号登记，交有关领导阅后，即立卷归档。 （四）档案转递 员工因工作调动，需要转递档案，必须按上级有关部门通知的转递项目逐项登记，严密包封，并加盖密封章，通过机要转递，不得分开邮寄或交本人自带。 （五）档案查阅 非本公司人员来校查阅档案，必须持有单位介绍信，经领导批准后方可到档案资料查阅档案；查阅者不得查阅本人的人事档案；未经同意不得摘抄档案材料，经同意摘抄的材料须经档案资料室人员仔细核对并签署意见；查阅者不得将档案材料拿出资料室。 （六）档案安全保密 1、档案资料室门窗加固，要备有消防器材，保持整洁、干燥，自然通风；严禁吸烟和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。 2、档案管理人员不得将无关人员带进档案资料室，不得外泄档案中的机密；档案资料室人员在工作中所用的各种草稿、废纸等，不得乱扔乱抛，应按保密纸处理或销毁。 2016年8月29日 （桐乡分公司）人事管理制度 第一章 总 则 第一条：为使公司人事管理规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感，特制定本制度。 第二条：适用范围 ： 一、遵照国家和地方有关法令，依据本制度执行对公司员工的进行管理。 二、本制度所称员工，系指本公司聘用和兼职的全体从业人员。 三、公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。 四、关于试用、实习人员的管理参照本规定办理。 第二章 录 用 第三条：公司如因工作需要，必须增加人员时，应由总经理提出，由人事财务部具体办理相关事宜。 第四条：公司员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。采用考核和面试两种，依实际需要选择其中一种实施或两种并用。 第五条：应聘人员经考核或面试合格和审查批准后，由人事财务部办理试用手续。录用员工原则上试用期三个月，期满合同后，方得正式录用。录用后双方签订劳动合同，合同有效期为一年。 第六条：试用人员报到时，应向人事财务部送交以下证件： 一、毕业证书、学位证书原件及复印件； 二、技术职务任职资格证书原件及复印件(如有)； 三、身份证原件及复印件； 四、一寸半身免冠照片二张； 五、其它必要的证件。 第七条：员工如系临时性、短期性、季节性或特定性工作，视情况与本公司签订“定期工作协议书”，双方共同遵守。 第八条：试用人员如因品行不良，工作欠佳或无故旷工者，可随时停止试用，予以辞退。 第三章 工作守则 第九条：员工应遵守公司一切规章制度及相关要求。第十条：员工应遵守下列事项： 一、忠于职守，服从领导，不得有敷衍塞责的行为。 二、不得经营与本公司类似的业务。 三、不得假借职权贪污舞弊，收受贿赂，或以公司名义在外招摇撞骗。 四、员工对外接洽业务，应坚持有理、有利、有节的原则，不得有损害公司名誉的行为。 五、按规定时间上下班，不得无故迟到早退。 六、各部门主管应加强自身修养，领导所属员工提高工作情绪和满意程度，加强员工安全感和归属感。 七、全体员工必须不断提高自己的业务素质，强化品质意识，圆满完成领导交付的工作任务。 八、员工在工作时不得怠慢拖延，不得干与本职工作无关的事情。 九、工作时间不得中途任意离开岗位、如需离开应向主管人员请准后方可离开。 十、爱护公物，未经许可不得私自将公司财物携出公司。 十一、员工应随时注意保持公司及作业地点等其它场所的环境卫生。 十二、员工应团结协作，同舟共济，不得有吵闹、斗殴、搬弄是非或其它扰乱公共秩序的行为。 第十一条：公司实行每日八小时工作制，上午：8:00—12:00下午：1:00—5:00 以后如有调整，以新公布的工作时间为准。 第十二条：工作需要加班的，经部门经理同意并由人事财务部统一记录加班时间，统一制表按财务开支标准给予补助。 第十三条：员工如有迟到、早退、或旷工等情形，根据情况分别给予批评、扣发奖金、扣发工资或辞退处理。 第四章 待 遇 第十四条：本公司依照兼顾企业的维持与发展和工作人员生活安定及逐步改善的原则，以贡献定报酬、凭责任定待遇，给予员工合理的报酬和待遇。 第十五条：员工的基本待遇有工资和奖金。月薪工资在次月10日前发放。新进人员从报到之日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算。 第十六条：有关婚假、产假等假期待遇按国家有关规定执行。 第五章 保 密 第十七条：员工要树立保密意识，所掌握的有关公司的信息、资料和成果，应对上级领导全部公开，但不得向其它任何单位或个人公开或透露。 第十八条：员工不得泄露业务或职务上的机密，未经上级领导许可，不得对外发表涉及公司的意见。 第十九条：明确职责，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与小道消息的传播。 第二十条：非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝有关文件。 第二十一条：涉及公司机密的书籍、资料、信息和成果，员工应妥善保管，若有遗失或被窃，应立即向上级主管汇报。 第二十二条：发现其他员工有泄密行为或非本公司人员有窃取机密行为和动 机，应及时制止并向上级领导汇报。 第六章 考 核 第二十三条：员工考核 一、试用考核：员工试用期间由人事财务部和试用部门主管负责考核，期满后填写“试用人员考核表”，经总经理批准后正式录用。 二、平时考核：由人事财务部制定考核标准并组织实施。 第二十四条：员工的考核结果作为确定薪酬和晋升的重要依据。 第七章 奖 惩 第二十五条：员工的奖励分为以下二种： 一、嘉奖：由员工所在部门经理书面提出，总经理批准，奖给不超过二百元的现金或纪念品。 二、表彰：由员工所在部门经理书面提出，经理会议讨论批准，奖给不超过一千元的现金或纪念品。 第二十六条：有下列情形之一者，给予嘉奖： 一、品性端正，工作努力，按时完成重大或特殊事务者。 二、有显著的善行佳话，足为公司荣誉者。 三、检举违规或损害公司利益者。 第二十七条：有下列情形之一者，予以表彰： 一、对日常业务或管理制度提出改进建议，经采纳实施，卓有成效者。 二、维护公司重大利益，避免重大损失者。 三、兢兢业业，不断改进工作，业绩突出者； 四、热情为用户服务，经常得到用户书面表扬，为公司赢得很高信誉，成绩突出者； 五、开发新客户，拓展市场成绩显著者 六、有其它重大功绩者。 第二十八条：员工的惩罚分为三种： 一、批评：由员工所属部门经理书面提出，并在公司大会上通报。 二、记过：由员工所属部门经理书面提出，主管经理批准，报人事财务部执行，并下达通知，受记过者同时扣发当月奖金。 三、除名：由员工所属部门经理书面提出，总经理批准后执行。第二十九条：有下列情形之一者，予以批评： 一、上班时间擅离岗位，怠慢工作者。 二、因个人过失致发生错误，情节轻微者。 三、妨害工作或团体秩序，情节轻微者。 四、不服从主管人员管理，情节轻微者。 五、不能按时完成交办任务者。 六、公司明文规定其它应处罚款或批评的行为。第三十条：有下列情形之一者，予以记过： 一、擅离职守，使公司受损失者。 二、损毁公司财物，造成较大损失者。 三、怠慢工作擅自变更工作程序，使公司蒙受损失者。四、一个月内受到批评超过三次者。五、一个月内旷工累计达三日者。 六、道德行为不合社会规范，影响公司声誉者。 七、不能按时完成重大或特殊交办任务者。第三十一条：有下列情形之一者，予以除名： 一、对同事暴力威胁、恐吓，影响团体秩序者。 二、殴打同仁，或相互斗殴者。 三、偷窃公司或同事财物经查属实者。 四、无故损毁公司财物，损失重大，或毁、涂改公司重要文件者。 五、在公司服务期间，受刑事处分者。 六、无故旷工五日或全月累计旷工八日或一年旷工累计达十二日者。 七、故意泄露公司营业上的机密，致使公司蒙受重大损失者。 八、营私舞弊，挪用公款，收受贿赂者。 九、有不良行为，道德败坏，严重影响公司声誉或在公司内造成严重不良影响者。 十、其它违反法令、法规，情节严重者。 第八章 辞 职 第三十二条：员工因故不能继续工作时，应填写“辞职申请”经公司批准后，办理手续。并视需要，开具《离职证明》。 第三十三条：员工辞职，需提前一月提出申请。 第三十四条：辞职的手续和费用结算，按公司文件和有关规定办理。 第九章 附 则 第三十五条：本方案经总经理批准后实行，解释权在总经理。 2016年8月29日 （桐乡分公司）质量控制制度 为规范公司的工程招标代理工作，搞好工程招标代理工作的质量控制，保证和提高执业质量，降低执业风险，根据国家、省、市有关的法律、法规、政策、规定，结合我公司的实际情况，制定本制度，公司全体招标代理人员均应遵照执行。 第一章 合同签订的质量控制 第一条、工程招标代理经营部经营合同人员要通过《合同法》培训，取得合同管理资格，并要求具备一定的工程招标代理专业知识，熟悉工程招标代理有关方针政策、法律、法规，确保签订的工程招标代理合同合法、合理，便于双方行使权利和业务。 第二条、签订合同时要求使用济南市建设委员会监制的工程建设委托招标代理合同，招标代理费用收取按国家计委价（2002）1980号文件执行。 第三条、工程招标代理合同，要明确合同标的、工程概况（工程名称、地点、规模、总投资额、招标范围）、招标要求、合同价款、委托代理费的支付、违约、索赔及双方约定的其他条件与内容。 第二章 招标代理实施过程的质量控制 第四条、工程招标代理合同签订后，招标代理部，指派项目负责人，由项目负责人主持招标代理实施，实施内容一般包括：网上公示、资格预审、编制招标文件并发售、组织文件答疑、协助业主组织开标会议评标会议、办理中标通知书、进行招标资料的收集整理。 第五条、项目负责人一般由招标代理上岗资格的人员担任，项目组其它成员要求具备招标工程相关的专业知识。 第六条、项目组根据招标代理合同，及项目的审批文件，进行项目备案及网 上公示，接受符合要求资质及相关文件的投标人的报名，并会同委托人进行资格预审自预审合格的投标人发放招标文件，招标文件的内容包括：投标人须知、合同格式、合同条款、技术规范、投标文件格式（商务标格式、技术标格式、投标人资格条件及业绩文件格式）、图纸及技术资料、评分细则。 第七条、招标文件发售后，项目组协助业主组织投标人勘察现场，接受受理投标文件答疑，并确保答疑文件发至每个投标人。 第八条、开标会议，项目组组织并主持开标会议，开标会议开始前制定开标会议议程，使开标会议顺利进行，会议前进行投标人、参加会议的领导及相关监督、监察部门、评标专家的签到工作，开标过程做好开标会议记录。 第九条、评标会议，评标时事前宣布评标注意事项和评标纪律，认真做好评标会议的服务工作，评标结束后，检查评标过程文件是否满足有关规定要求，并签证齐全。 第三章 招标代理归档资料的质量控制 第十条、招标代理工作结束后，项目组成员进行招标代理过程资料的收集，整理汇编工作，由项目负责人进行审核，汇编资料应符合并达到国家、省市主管部门的现行规定和要求，资料齐全、真实，归档正本尽量放置开标过程资料的原件。 第四章 工程招标代理服务的回访 第十一条、招标代理工作完成后，由项目负责人组织有关人员进行业主回访，了解业主对招标过程的满意度，以利招标工作的提高和改进。 我。预算部职能概述 跟踪实施建设工程招投标、合同签订、工程款支付审核申请、工程结算等各个阶段。即从项目投资估算、项目招投标、谈判、签订合同、项目实施过程中的成本控制，到项目结算、成本分析、全过程管理，所有工作都按照领导的指示执行。二、项目预算部职责 1．负责制定项目成本控制指标，编制成本控制计划并组织实施； 2.根据实际情况的变化，及时调整成本指标和计划，确保成本控制目标的实现； 3.负责项目预结算（结算）的编制、审核和工程造价分析，根据实际情况提出成本控制意见； 4.负责项目付款凭证的核对和确认； 5、负责项目经济签证的审核和管理； 6、负责材料的鉴定； 7、完成公司领导交办的其他工作；三、项目预算部负责人的职责 1．加强本科员工职业道德教育和业务知识培训，树立公司对外交流合作的良好形象； 2.制定本科办公室各项规章制度，考核工作质量，督促全科工作人员履行职责，及时向主管汇报； > 3。负责公司业务流程中项目预结算、招投标、合同等相关工作程序的编制、修订及方案实施； 4.协助领导完成施工合同的审核和合同签订流程的具体落实； 5.协助公司工程项目招投标及相关事宜； 6、实施项目预算编制； 7、承担公司领导交办的其他工作； 4. 预算官职责 1.认真学习贯彻国家和建设行政管理部门制定的建设经济法规、规章、定额、标准和费率； 2.熟悉施工图（包括其说明及相关标准图集），并参与审图，参与招标项目的预算编制； 3.熟悉单位工程的相关基础资料（包括施工组织设计及甲乙双方相关工程文件）和施工现场情况，了解所采用的施工工艺和方法； 4. 掌握并熟悉各种配额和收费标准的构成和计算方法，包括国家、地区、行业的规定； 5.根据施工图预算的造价构成、收费标准、计算方法和编制程序编制施工预算； 6。 对设计变更、现场施工方法变更、材料价格差异和工程量变化，以及施工图预算的误算、遗漏、重算等情况，可以及时制定调整方案； p> 7. 分析根据建设预算开展的经济活动，比较两次计算（标价和成本），协助项目做好经济核算； 学习是事业成功的基石 坚持以高质量发展统揽全局，进一步规范政府预算资金使用，提高政府项目投资效益，对所有项目进行预算绩效目标的确立，以下是得和大家分享的采取五项举措做好部门预算编制工作汇总的参考资料，提供参考，欢迎你的参阅。 近日，20xx年播州区区级部门预算编制工作正式启动。随着预算管理一体化系统正式上线，20xx年的预算编制将首次全部在预算管理一体化系统中编制。播州区财政局严格按照零基预算、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，采取严格支出管理、持续零基预算、强化项目储备、注重绩效目标、用好改革成果五项举措，踏踏实实做好20xx年部门预算编制工作。一是严格支出管理，坚决落实过紧日子要求。将过紧日子作为预算安排的长期指导思想，不折不扣的做好落实。在将20xx年预算一般性定额公用支出继续按照6%进行压减的基础上，更加严格的审核各类支出顺序、支出政策和制度办法，充分考虑财政承受能力，特别是民生支出方面，坚持尽力而为、量力而行的原则，落实保基本民生的要求。二是持续零基预算，切实提升财政支出效能。对部门项目支出预算，不考虑上年度预算基数，结合当年实际，该减则减，该增则增，重新进行核算安排，重新构筑支出结构，切实提升财政支出效能。一方面取消部门单位预算基数，部门预算支出按照项目逐项核定，当年预算基数不再作为次年预算安排的依据。另一方面完善支出标准体系，今年将在预算一体化系统中分类设置项目预算标准化编报模板，按照支出标准和编报模板分析测算，准确编报预算。三是强化项目储备，达到预算编制精准高效。制定并下发《XXX市播州区预算项目库管理办法（试行）》，指导各预算单位按照先有项目再安排预算的原则，结合部门职能职责，全面梳理现有支出政策，对照以前年度项目安排和预算执行情况，按规定完成项目立项批准、评审论证和内部审批，以及实施方案制定等各项前期工作，提前研究谋划、常态化储备预算项目。 摘要：本文是“十五”期间北京市天然气发展的规划的简介，文中简述了北京市天然气的供气现状及天然气发展过程中存在的问题，重点阐述了北京市天然气用气量的预测及分配、“十五”期间北京市市区天然气管网的布置及储气调峰及实施措施等问题。 改革开放以来，北京市城市规模不断扩大，城市建设及经济建设迅速发展，人民生活水平大幅度提高。但是由于环境治理跟不上发展速度，造成能源、交通供需矛盾日趋尖锐，城市环境恶化。 要改善北京市的大气环境，根本措施是要改变燃料结构，积极发展气体燃料。天然气是优质高效能源，污染物排放少，由于用管道输送减少了城市运送燃料、灰渣的车辆，同时也减少了因车辆过多增加的氮氧化物排放量、噪音等污染。 3月，北京市计划委员会批复了北京市燃气集团有限责任公司呈报的《北京市引进陕甘宁天然气市内扩建工程项目建议书》，对以前北京市天然气扩建工程内容作了明确规定。在北京市燃气集团有限责任公司的组织领导下，由北京市煤气热力工程设计院和北京市城市规划设计研究院负责，北京市环境保护科学研究院等单位参加，着手编制了《20及“十五”期间北京市天然气发展规划》。对用气负荷、输配气管网、接收站、调压站等工程内容及建设必要性，工程投资及财务分析，相应的环境效益和社会效益等做了重点论述及分析。 北京市燃气事业经过近40年的发展，北京市已经形成完整的“三气”(人工煤气、天然气、液化石油气)输配、供应管理系统。截止底，使用“三气”的居民用户为265万户，城、近郊区居民气化普及率94％以上。两类管道气(人工煤气、天然气)的管网总长度为4413公里。 北京市的天然气目前由华北油田和陕甘宁长庆气田两家供应。 从1987年底开始，华北油田天然气经东线和南线两条输气管线分别输送到北京市的东郊门站和潘家庙门站。目前华北油田平均日供气能力41万立方米。最大日供气80万立方米。9月陕甘宁长庆气田开始向北京市供应天然气，成为北京市第二个天然气气源。 截止到19底，天然气购入量75833万立方米。销售量64833万立方米。 到年底，市内天然气管道总长3277公里，其中超高压和高压管道211公里，中压管道752公里，低压管道2314公里。管网压力级制为四级，超高压(1.6―2.5MPa)，高压(1.0MPa)，中压(0.2―0.4MPa，目前为0.1MPa)，低压(5000Pa，目前为3000Pa)。超高压管道管径为DN700，高压和中压管道管径为DN200―500。 现有天然气调压站319座，其中高中压21座，中低压298座。储罐站两座，总储气能力20万立方米。其中东郊罐站有罐容5000立方米球罐4个，储气能力10万立方米。北郊储罐站有罐容1万立方米球罐2个，储气能力10万立方米。 到1999年底，使用天然气的居民用户1042786户;年末居民家庭使用天然气量为17850万立方米，占天然气年销售量27.5％。 1999年天然气各类用户用气比例为：工业用户5.8％，民用户94.2％，其中居民生活27.5％，公共建筑23.6％，采暖及制冷43.1％。 (1)冬夏季负荷差增大，现有输配系统难以承受。根据发展计划，预计北京市的采暖用气量将占年用气量的50％以上，这将大大增加冬夏季负荷差。1999年天然气年供应量为7.6亿立方米时，采暖用气量占年用气量的43.1％，最高日用气量613万立方米，采暖用气量占日用气量30％以上。由于采暖季用气负荷的加大，给输配管网造成了极大的压力，管网输配能力不足的矛盾突出。长输管线需要建设中间加压站，建设调节季峰的地下储气库，市内管网和各级调压站则急需扩建或升压改造。 (2)长输管线单线供气，安全供气保障程度低。北京市的供气主要由陕京天然气管线单线供应，一旦该管线出现事故。华北油田最高只能供应北京天然气100万立方米／日，远远不能满足北京市的用气需求。为了保证安全供气，一方面要建设第二条陕京天然气管线，另一方面则要考虑建设应急气源。 按目前的'陕甘宁天然气供应北京市规划，到20年供气10亿立方米，年年供气18亿立方米。如何销售这么多气量，除了大量建设、改造城市输配设施外，最重要的就是大力发展用户。特别是必须发展大型公福用户、常年负荷的工业用户。但在目前的用户发展过程中，燃气价格和投资问题已成为重要的制约因素。 目前的价格及收费政策是居民用气价格最低(1.4元／立方米)，工业，公福用气价格高(1.8―3.0元／立方米)，而且还要根据用气量收取气源费(1200元／立方米)。目前的收费和价格政策不仅加大了用户工程投资和运行费用，使用户难以承担，而且无形中限制了大用户的发展。这种政策也是造成民用、工业用气比例失调、工业用气量减少的原因之一。长此下去不仅会造成输配、调度的困难，降低输配系统利用率，给安全运行带来影响，而且为了调节城市用气不均衡还需扩大储气设施，加大了供气的投资和运行成本。 目前燃气的管线投资大体上有三种：政府拨款、公司自筹及用户集资。由于在燃气管线投资上，长期存在责任不明，产权不分的弊病，致使投资者不清楚偌大的投资所带来的具体的经济效益。因此，除市政府必须拨款外，企业和用户对管线投资缺乏积极性。 (1)居民炊事燃气化。有条件的居民用户全部使用管道气，管道暂时达不到的居民用户使用液化石油气。 (2)大型公共建筑、涉外饭店和小区配套公共服务设施(包括茶炉、大灶)全部使用管道气。管道暂时达不到的用户(包括临时建筑、餐饮摊点等)使用液化石油气。 (3)根据工业生产的要求和城市供气调峰的需要，供应部分工业生产用气。特别对全年用气负荷稳定的大型工业用户，给予价格优惠，尽量创造条件，鼓励使用城市燃气。 (4)市区内推广使用燃气采暖。范围包括各类新建建筑、划定的无燃煤区内(包括第一批40片无燃煤区、第二批无燃煤区)的燃煤锅炉改用燃气，以及部分大型燃煤供热厂和集中锅炉房改用燃气。 (5)为提高燃气使用效率、平衡季节差，适当发展一些天然气热电厂。 (6)发展天然气汽车，加速推广天然气汽车的改装和生产，提高天然气汽车的技术和管理水平。 33―40亿立方米／年(若申奥成功，20预计50亿立方米／年) 按照《北京市区燃气供应规划》的要求，市区内新增天然气供气范围应沿前三门大街向南扩展，根据实际负荷情况和管网结构情况测算，到2002年市区内供气范围至少要扩展到南三环路附近。具体范围为：市中心区(西起石景山区、东到东三环，南起南苑、北至清河)和清河、北苑、酒仙桥、东坝、定福庄、南苑、丰台、西苑等边缘集团以及亦庄开发区、回龙观开发区、海淀山后等地区。同时还将向通州、黄村、良乡、顺义、沙河等卫星城供气。 根据有关部门编制的《北京市近期和中长期能源结构调整规划》，预计全市天然气总消费量60亿立方米／年(不包括燕化用气量)。终端天然气消费量不含发电、供热厂、车用等，约为27亿立方米。其它天然气用量属于加工转换投入量，车用气属于替代油品用量。 为实现《北京市近期和中长期能源结构调整规划》提出的目标，满足北京市建设的发展及控制大气污染、改善首都环境的迫切需要，在2000―20期间，北京将进一步加大引进天然气的力度。引进的天然气除满足发展居民生活、工业、公福用气外。将主要用于改变以燃煤为主的燃料消费结构。替代采暖用煤，加快实施无燃煤区，并发展一定量天然气汽车，发展热电联产，从而控制大气污染，改善首都的大气质量。 按照预测的负荷构成计算，到2002年最高日供气量将达到1578万立方米／日，全网最大小时流量95万立方米／时。届时，天然气将从三个方向进入北京市区输配管网。陕甘宁天然气进京长输管线进行首站及中间站加压后，使衙门口门站日供气能力达到800万立方米；新建地下储气库(市区东南大张蛇气库)供气能力达到700万立方米华北油田(潘家庙门站)日供气能力为80万立方米。 市区需要配套建设的输配管网设施主要包括：新建次渠天然气接收站、衙门口接收站改造、新建j座超高压调压站、2座高中压调压站、新建超高压、高压管道50.5公里、中压干管128.8公里、监控系统及生产配套设施等。 按照2005年供气40亿立方米／年的设想。城市环网的进气点将由目前的三个(衙门口、潘家庙、东郊)扩大为六个(衙门口、潘家庙、东郊、次渠、清河、通县)。根据《“九五”期间北京市区燃气供应调整规划及年远景规划》，当天然气供应量达到30亿立方米／年以上时，需要建成超高压管网(沿公路一环)，与超高压环网相配套的超高压站至少需要增设：潘家庙、南苑、亦庄等10个站。改造现存人工煤气高压环网(三环路)为天然气高压网(1.0MPa)，使市区的四级管网输配系统更加完善。 管网运行压力为超高压管网1.6―2.5MPa，高压管网1.0MPa，中压管网0.2―0.4MPa。 经储气方式比较，推荐气源调节+地下储气库调峰为近期北京市的季节调峰方案。 目前，中国石油天然气集团公司正在天津大港大张蛇建设地下储气库，这是国内第一座用于城市调峰的大型地下储气库。大张坨地下储气库建成后可保证日均调峰气量500万立方米，根据推荐的调峰方案计算结果，能满足北京市2000年、20季节调峰的需求，但是，到2002年季节调峰量不足，还应尽快研究扩大其调峰能力。 2005年用气量为40亿立方米时，所需季节调峰量约为12.64乙立方米。 建地下储气库的方案是目前最可行的方案，但是考虑到北京作为首都的特殊地位，并且北京周边地区的地质状况建设地下储气库的难度和风险都比较大，因此也不能排除其他调峰手段，如建调峰气源(液化天然气、轻油裂解等等)、燃气热电厂采用双燃料系统(即冬季烧油、春夏秋季烧天然气)等措施解决季节调峰问题。 如果季节调峰按“气源十地下储气库”方案实施，按采暖用气量中40％为集中供热，60％为分散供热(对于分散供热方式，按不利的极端情况考虑)，根据高月高日小时用气量不均匀系数，计算2000―2002年日调峰量分别为92.8万立方米、115.26万立方米、165.06万立方米。根据目前情况，2000年市内日调峰设施总储气容积可达到140万立方米(长输管线70万立方米。东郊10万立方米。北郊20万立方米，小屯20万立方米，南湖渠20万立方米)。另外，市内高压输气管网可承担一部分日调峰量，可以满足2000年和年调节日用气不均匀性的需要。2002年若以分散供热为主，即占60％，则现有日调峰设施不能够满足要求，需增建新的日调峰储气设施。 根据各类用户高月高日小时用气变化情况。2005年所需日调峰量为348万立方米。 采取建高压球罐、调峰气源厂、发展缓冲用户等措施满足日调峰需求。 北京市引进陕甘宁天然气市内工程中的天然气输配管网远程管理系统(简称SCADA系统)，目前正在实施过程中。该系统完成后，将实现遥测、遥控、遥调、远程报警、远程流量计量等功能，同时，还具有与北京天然气集输公司(陕甘宁)中心调度室、天然气集输公司(华北油田)中心调度室、地下储气库和上级机关的通讯能力。 实现2002年规划，输配系统建设工程包括：新建次渠天然气接收站、衙门口接收站改造、新建3座超高压调压站、2座高中压调压站、新建超高压、高压管道50.5公里、中压干管128.8公里、监控系统及生产配套设施。 实现2005年规划，输配系统建设工程包括：新建天然气接收站三座，建设市区东部及南部超高压管道，超高压调压站10座，将原人工煤气三环高压线改造为天然气高压管网，改造其上的人工煤气调压站为天然气高中压调压站。为发展负荷的需要，还要配套建设一批高中压调压站和相应的高中压管线，监控系统及生产配套设施。 工程完工后，公路一环超高压管网成环，输气能力大大增强，也为今后北京市接收新气源供气创造了条件。华北油田和陕甘宁气田天然气由六个方向向北京市进气，使气量分配均衡，有利于输配管网的调度运行。 (1)尽快落实向北京供气的新气源。确保2005年购入量达到40亿立方米／年根据目前的工作进展，增加向北京的天然气供应量，可有多种选择方案，如修建陕甘宁―北京的第二条管线，引进俄罗斯天然气、引进液化天然气等。 (2)加大环保力度，制定限制燃煤、鼓励用气的优惠政策继续落实“在市区内新建、扩建、改建的工程项目，一律不准烧煤，必须使用天然气、人工煤气、液化石油气等清洁燃料”的措施，并制定相应的配套措施。例如，征收燃煤排污治理费。做为发展燃气的专项资金，减免四源费等。 (3)解决建设资金问题要完成“十五”期间燃气基础设施建设需要巨的建设资金，据初步估算城市内，(包括到用户)的资，每利用一立方米天然气需4―8元。政府、企业用户应统筹解决 (4)合理确定气价，推进城市燃气价格的改革根据用户用气规模、性质、城市调峰需要，制定不同气价，并协调相关能源(煤、电、油)价格。同时，加强企业管理、降低输配成本和争取优惠政策，尽可能加大国家投资比重，对天然气的建设和经营是十分重要的。 (5)加快建设地下储气库，解决季节调峰问题在北京市区继续寻找储气构造，对目前将要投产的天津大港大张蛇地下储气库，应尽快提高技术管理水平，保证2000年采暖期日供气500万立方米，并争取近期内达到储气6亿立方米的能力，以保证北京市调峰和安全供气的需要。 (6)确保市区输配系统重点工程建设和管网改造2000―2005年完成输配系统的重点工程的建设：①市区外围(公路一环)2.5MPa超高压管网；②改造三环人工煤气管网和相应的高中压调压站；③市区老管网升压改造；④二环路以内中压管网的建设。 (7)研究居民燃气采暖方式问题建议尽快发展一些不同采暖方式的示范区，编制相应的设计、施工、验收、管理技术规定。为今后发展经济、实用的居民燃气采暖打下基础。 (8)开展燃气热电厂(试点)的建设在市区适当发展用燃气发电、供热制冷的联合供能方式，对节约能源、调节燃气的峰谷差都是十分有利的。建议开展试点工程建设，尽快取得经验。 (9)做好燃气开发利用的协调工作为保证燃气市场的健康发展。尤其在项目启动阶段，城市要充分做好各种用户的市场调查和技术准备，做到同步规划、同步建设。 (10)随着天然气的大量引进，人工煤气应逐步退出市区燃气系统。 前期资助类项目的承担单位应当严格按照项目经费预算执行，严格遵循各项财务管理制度。事前立项事后补助类项目，因经费来源为企业自筹，参照前期资助类项目经费管理，经费预算按项目申报单位实际需要进行编制。 对于前期资助类项目，项目经费预算必须以项目研究任务为依据，与项目任务目标相关。项目经费预算支出应按照国家和我市科技计划专项经费管理办法中的具体规定执行。预算应经济合理，在不影响项目研发任务的前提下，提高资金使用效率，不得在各科目间重复列支。 项目经费分为直接费用（主要包括劳务费、设备费、材料费、燃料动力费、测试化验加工费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、专家咨询费等）和间接费用。 （一）劳务费。 指项目研究开发过程中支付给项目组成员及项目组临时聘用人员的人力资源成本费，可包括项目临时聘用人员的社会保险补助。项目组成员所在单位有事业费拨款、工资性收入的部分，不得在财政资助的项目经费中重复列支。 （二）设备费。 指在项目实施过程中需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。 （十）专家咨询费。 指在项目实施过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目研究及其管理相关的工作人员。专家咨询费的开支标准应当按照国家及本市有关规定执行。 （十一）其他直接费用。 指在项目实施过程中发生的除上述费用之外的其它直接支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定。 （十二）间接费用。 指在项目实施过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括承担单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋、水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。其中绩效支出是指项目承担单位为提高科研工作绩效安排的相关支出。 间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下：500万元及以下部分不超过20%；超过500万元至1000万元的部分不超过13%；超过1000万元的部分不超过10%。间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。 关于预算编制执行等专项自查的报告 xxx市财政局： 根据《xxx市财政局关于开展全市预算编制执行等专项检查工作的通知》（x财发〔20xx〕162号）要求，我单位高度重视、认真组织、精心部署、狠抓落实。安排专人对地方政府债务、预算编制执行、盘活财政存量资金进行了自查。现将自查情况报告如下： 一、加强组织领导 为统筹安排力量，确保重点领域的自查自纠工作取得实际效果。成立了以主要负责人xxx为组长，分管财务的副主任xxx为副组长，综合事务主管xxx，财务人员xxx为成员的自查自纠领导小组，按照要求开展专项自查工作。 二、专项自查情况 （一）地方政府债务。把防控风险放到更加重要的位置，严格按照《地方政府一般债务预算管理办法》、《地方政府专项债务预算监督暂行办法》等文件的要求，开展地方政府债务管理专项自查，重点自查限额管理、新增债券和置换债券发行使用、违法违规举债担保等自查，经自查，我单位没有地方政府债务。 （二）预算编制执行。从预算编制的.完整性、科学性和透明度、执行到决算，全方位监管方面进行了自查。经查我单位没有违规行为，严格按照财政要求进行年度预算编制，公开年度预算，严格执行财政预算。财政部门预算批复下达后，我单位没有挤占挪用财政资金，“三公”经费没有增加的现象。预算执行没有随意支出的问题。 （三）财政存量资金。截至20xx年12月31日，我办存量资金为434444.96元（基本户52154.48元、零余额账户382290.48元）。20xx年1月用于支付《xxx艺文志》《xxx小志》印刷费329670元，剩余经费已陆续支付。今后将进一步做好规划，改进存量资金管理。加快安排使用存量资金，避免形成“二次沉淀”。 xxx市地方志编纂委员会办公室 20xx年xx月xx日⌑ 编制预算的通知 ⌑
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尊敬的各位员工，
首先，我代表公司管理层向大家致以诚挚的问候！我非常高兴地宣布，我们公司即将启动本年度的预算编制工作。作为公司的重要组织管理工具，预算编制的目的是为了有效地规划和控制资金使用，确保公司的发展与运营能够顺利进行。本次预算编制将是我们公司的重要里程碑，希望大家能够全力以赴，积极参与。
一、背景与目标
公司经过多年的发展，规模逐渐壮大，业务范围不断扩展。在这个高速发展的时代，显然需要更加精细化和科学化的管理手段。因此，我们决定启动今年度的预算编制工作，以便对公司的资金投入和支出进行系统化的安排和控制。本次预算编制的目标是确保公司在实现业务增长的同时，兼顾成本的节约和效益的提高，最终实现可持续发展。
二、预算编制的流程
为了保证本次预算编制的顺利进行，我们制定了以下流程：
1. 预算编制筹备：组建预算编制工作组，明确各个部门的责任和任务，确定预算编制时间表和工作要求。
2. 数据收集与分析：各个部门根据要求提供相关数据和信息，并由财务部门对数据进行详细的分析和比对。
3. 预算目标确定：根据公司的战略目标和市场状况，确定本年度的预算目标，并与各个部门进行深入沟通和协商。
4. 预算编制：根据预算目标和各个部门的需求，编制收入预算、成本预算、资本预算等各个部分的预算表格。
5. 预算审批：由公司高层领导进行对预算的审核和审批，确保预算的合理性和可行性。
6. 预算执行与监控：在预算生效后，各个部门需按照预算执行，同时定期对预算的执行情况进行监控和评估。
三、预算编制的意义
预算编制不仅仅是一个数字游戏，更是公司管理层和各个部门有效沟通和协调的重要工具。它对于公司的发展和运营至关重要，具有以下几个方面的意义：
1. 资金规划：通过预算编制，可以对公司的资金投入和支出进行详细规划，确保资金的合理利用和控制。
2. 绩效评估：预算编制明确了公司的目标和任务，可为绩效评估提供明确的依据，激励员工的积极性和创造力。
3. 决策分析：预算编制为公司的决策提供了重要的参考和分析依据，对于各项决策的合理性和可行性进行评估。
4. 责任追溯：通过预算编制，可以明确各个部门和个人的责任和任务，并进行追溯和考核。
四、预算编制的注意事项
在进行预算编制的过程中，有几点需要大家特别注意：
1. 数据的准确性：预算编制需要依赖于准确的数据和信息，各个部门要确保提供准确可靠的数据，以保证预算的准确性。
2. 合理性与可行性：预算目标和预算数值的设定需要充分考虑公司的实际情况和市场状况，既要有挑战性又要合理可行。
3. 沟通与协作：预算编制需要各个部门之间的深入沟通和协作，共同确定预算目标和制定预算计划，以确保各项计划的顺利实施。
4. 监控与调整：预算执行过程中需定期对预算执行情况进行监控和评估，及时进行调整和优化，以保证预算的有效实施。
五、总结与展望
本次预算编制的启动将为公司进一步提升管理效能和运营能力奠定坚实基础。预算编制不仅是一种管理工具，更是明确公司发展方向和目标的重要手段。我相信，在各位员工的共同努力下，我们一定能够顺利完成预算编制工作，为公司的发展打下坚实的基础。
再次感谢大家的支持和合作，让我们携手共进，共同开创更加美好的未来！
谢谢！
公司管理层启⌑ 编制预算的通知 ⌑
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